Покупка за наличку

[Крыскааа]

День добрый!
Общепит. Купили за наличку пиво. Есть накладная и чек ККМ. Но накладная выписана на "частное лицо" (договор пока не заключен)+нет счета-фактуры. Можно ли провести такой документ по авансовому отчету - покупку действительно осуществило подотчетное ("частное") лицо. НДС не поставишь к зачету, ну хоть пиво оприходовать..

[Наташа)]

А почему нет? я бы провела.....

[Наташа)]

В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 129-ФЗ) все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать следующие обязательные реквизиты:
- наименование документа;
- дату составления документа;
- наименование организации, от имени которой составлен документ;
- содержание хозяйственной операции;
- измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
- наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
- личные подписи указанных лиц.

Согласно ст. 493 ГК РФ товарный чек является одним из первичных документов, на основании которого покупатель может подтвердить факт оплаты приобретенного товара.
При этом форма товарного чека не содержится в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, поэтому для принятия его к бухгалтерскому учету необходимо, чтобы товарный чек содержал реквизиты, перечисленные в упомянутой выше норме, в числе которых реквизит "наименование покупателя" отсутствует. Таким образом, отсутствие в товарном чеке сведений о покупателе, равно как и указание покупателя - физического лица, на имя которого выданы денежные средства организации под отчет (отсутствие или наличие реквизитов, не установленных законодательством), не является основанием для отказа в принятии данных оправдательных документов к учету.

[Беренис]

Подойти к поставщику с доверенностью и переписать накладную. Либо (если накладная выписана вручную) вверху дописать ООО "Рога и копыта" через О.Бендера...

[Cepera]

Крыскааа, вообще-то если ситуевина так себе. Если он был подотчетное лицо, ему должны были дать накладную на фирму покупатели и соответсвенно счет-фактуру. А если он купил как физик, ну приходуйте без зачета НДС. Че уж делать.

[Крыскааа]

Спасибо всем за ответы-советы!
Дело как раз в том, что выписана (распечатана- т.е. рукой уже не допишешь) накладная (поставщик - серьезная контора, товарных чеков не даёт). Переделывать "на нас" не хотят, пока не будет заключен договор. Даже если и выпросить счет-фактуру - там будет фигурировать "частное лицо" и его "никакие" реквизиты. Т.о.НДС в полном пролёте.
А вот оприходовать нужно - ведь чтобы чем-то торговать, надо это что-то купить. Вопрос - все остальное (за минусом НДС) отношу на уменьшение НОБ по прибыли? Чек есть, накладная есть. Ведь при покупке канцтоваров или же у ИП на рынке дают обезличенный товарный чек.

[Наташа)]

Сообщение от Крыскааа

отношу на уменьшение НОБ по прибыли?

Да, относите в расходы. Кстати, я и НДС списываю в расходы.... может что-то делаю не так?

[verdzhiniya]

Подотчетное(частное) лицо-что не ваш сотрудник?Авансовый отчет можете оформить,но я такие документы не принимаю у подотчетных лиц.Один раз примешь,так и поведется,а налорги могут докапаться,потом оправдывайся-доказывай.

[Djull]

Дык, заключите договорсначала. Если "частник" ваш сотрудник и проходит по приказу как подотчетное лицо, то попросите переделать первичку, прописав :
ООО "...." через Иванова И.И.

[Крыскааа]

Наташа), у меня есть накладная, в которой указан НДС. А счета-фактуры нет (даже если бы и был - он на "частника"). Поэтому НДС к зачету не поставишь и на расходы не отнесешь. Когда покупают на рынке у ИП - там только чек и товарный чек, где про НДС ничего не сказано. Поэтому и вопросов нет. (Хотя бывает в чеке ККМ указывают "в т.ч.НДС" - тогда стремновато...)
verdzhiniya, я и оформила авансовый. Просто всегда или "обезличенный" товарный чек или накладная на юр.лицо прилагается. А здесь - вроде явного нарушения нет, а вот неспокойно как-то...
Djull, я тоже так мыслю - сделал все сразу как положено и "комар носа не подточит". Но такие мелочи обычно волнуют только бухгалтера. Передлывать не будут...

[Наташа)]

Крыскааа, я немного не согласна. Вы купили пиво за 118 руб. (в. т. ч. НДС 18 руб.). Т. к. нет счет-фактуры принять к зачету входящий НДС вы не можете, а вот поставить в расход для НОБ 118 руб., а не 100 руб. - можете. В 1С я эту сумму провожу документом Списание НДС.

[Крыскааа]

Наташа), 118руб. потрачено. 100 - на 41 или 10 счет, которые затем формируют себестоимость. НДС я могу предъявить к зачету при наличии счета-фактуры. Его нет - 18 руб. списываю как не уменьшающие НОБ.

[Lena D]

Сообщение от Наташа)

Да, относите в расходы. Кстати, я и НДС списываю в расходы.... может что-то делаю не так?

Если вы купили товар и нет сч/ф как вы списываете НДС? А если есть и накладная и сч/ф и чек с обязательной выделенной суммой НДС, тогда в счет-фактуре обязатель должно стоять: к платежно-расчетному документу №чека и дата.

[Lena D]

Сообщение от Крыскааа

в чеке ККМ указывают "в т.ч.НДС" - тогда стремновато

А почем стремновато??? Пусть будет и что???

[Крыскааа]

Lena D, стремновато в том случае, что нет счета-фактуры, а НДС в чеке указан. Та же ситуация - вроде как НДС присутствует, сумма указана, а счета-фактуры нет (читай: "к зачету не поставишь"). Я тут зондировала почву по поводу списания ГСМ и столкнулась с такой проблемой, что при заправке за наличку как раз возникает эта вышеописаная ситуация - в чеке указано "в т.ч. НДС", счета-фактуры нет. В этой ситуации рекомендуют НДС выделить на 68-ой(в той сумме, что указан, или расчетным путём, если сумма не выделена) - на уменьшение НОБ - "ни-ни". И к зачету принять не моги. Или "моги", но "возможно придется отстаивать эту точку зрения в суде" (как обычно нам рекомендуют - прими решение сам)

[Lena D]

Сообщение от Крыскааа

Я тут зондировала почву по поводу списания ГСМ и столкнулась с такой проблемой, что при заправке за наличку как раз возникает эта вышеописаная ситуация - в чеке указано "в т.ч. НДС", счета-фактуры нет

А у меняя в чеках на ГСМ НДС нет

Сообщение от Крыскааа

этой ситуации рекомендуют НДС выделить на 68-ой(в той сумме, что указан, или расчетным путём, если сумма не выделена) - на уменьшение НОБ - "ни-ни".

Можно вот это поподробней? Выделять ндс на 68, если он указн в чеке, я правильно поняла? А что значит НОБ на уменьшение ни-ни? Это сумма НДС не уменьшает налог на прибыль? т.е. если в чеке указана отдельно сумма НДС, мы ее должны вычесть из общей суммы чека и то что осталось принять в уменьшение налога на прибыль?

[Djull]

вот вот...тоже интересно !!!
Если счфактуры нет, а в чеке НДС выделен, то :
1. НДС к вычету НЕТ.
2. Всю сумму 100% на уменьшение прибыли ДА

ТАК КАК ТО ????
С П А С И Б О -))