Доход учитывать ?

[АЭСка]

Может кто сможет дать ответ по такой ситуации:
Фирма А (на ОСН) брала займы у фирмы Б (на УСН). Покупатель фирмы А оплатил за товары этой фирмы на р/сч. фирмы Б, т.к. А их письмом попросило так сделать . Потом фирма А пишет письмо Б зачесть эту оплату в счет погашения займов, короче делаем взаимозачет. Хотелось бы точно узнать, а надо ли эту сумму отражать в КДиР ?
Мне кажется нет, т.к. по займам ничего не отражают в книге, а гл. бух говорит что вроде надо, т.к. из этих денег мы оплачиваем за товар.