расчить налог на прибыль для вновь созданной организации

[palitras]

Добрый день.Я не бухгалтер , только учусь будьте снисходительны))) перечитала кучу литературы,мозг закипел.Подскажите нужно ли платить налог на прибыль в федеральный бюджет и в субъект РФ.
Фирма создана 14.12.09г. деятельность ведем с 10.01.2010г работаю в программе 1с предприяти 8.0 программа расчитала в декларации по налогу на прибыль сумма налога 6668 руб, у нас доход от реализации составил 315тыс руб расход 218тыс.руб. прибыль 33338 руб. Думаю что не надо платить налог на прибыль, так как выручка не превышает 1млн.руб,. А декларацию по налогу на прибыль сдавать?

[Veselenochka]

palitras, вы должны и декларацию сдать и налог заплатить. вам только не нужно платить ежемесячные авансовые платежи. по цифрам непонятно. прибыль ваша у меня не получается. что у вас было по итогам 1 кв?
суммы это с ндс или без?
и не надо надеяться на программу

[palitras]

Добрый день,можно я вам на @( если дадите) отправлю сопоставление бух и налогового учета. Спасибо! Чуствую запуталась, совсем...

[palitras]

в 1квартале платила налоги и декларацию сдала как программа расчитала... чуствую не правильно...,но тьфу.. тьфу пока с налоговой не звонили.. а к инспектору у нас не поподешь для уточнения. Данные скину позже.

[Veselenochka]

palitras, напишите тут

[palitras]

Общество с ограниченной ответственностью "Палитра Сервис"
Оборотно-сальдовая ведомость
Период: 1 полугодие 2010 г.
Выводимые данные: сумма

Счет Сальдо на начало периода Оборот за период Сальдо на конец периода
Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 10 000,00 57 378,20 67 378,20
02 Амортизация основных средств 3 674,81 3 674,81
08 Вложения во внеоборотные активы 121 194,91 53 703,39 67 491,52
09 Отложенные налоговые активы 457,28 457,28
10 Материалы 311 711,82 221 872,85 89 838,97
19 НДС по приобретенным ценностям 95 100,49 48 572,53 46 527,96
20 Основное производство 108 699,99 108 699,99
26 Общехозяйственные расходы 129 770,21 129 770,21
40 Выпуск продукции (работ, услуг) 13 778,82 13 778,82
41 Товары 196 211,75 100 330,43 95 881,32
50 Касса 369 651,00 369 651,00
51 Расчетные счета 393 760,00 373 164,03 20 595,97
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 10 000,00 59 508,66 356 996,88 307 488,22
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 474 358,00 494 205,00 19 847,00
68 Расчеты по налогам и сборам 86 598,74 86 348,71 250,03
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 17 354,88 20 923,32 3 568,44
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 69 779,00 79 860,00 10 081,00
71 Расчеты с подотчетными лицами 310 252,00 310 242,42 9,58
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 68 651,00 -68 651,00
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 541,53 541,53
77 Отложенные налоговые обязательства 216,27 216,27
90 Продажи 444 783,77 444 783,77
91 Прочие доходы и расходы 2 162,71 1 900,00 262,71
99 Прибыли и убытки 89 164,26 77 568,35 11 595,91
10 000,00 10 000,00 3 351 676,49 3 351 676,49 345 417,27 345 417,27


Выгрузка 1с8 декларация за 1полугодие 2010г

</НалПУ>
- <РасчНал ТипНП="1" ДохРеал="315266" РасхУмРеал="281928" ПрибУб="33338" НалБаза="33338" НалБазаИсч="33338" СтавНалВсего="20.00" СтавНалФБ="2.00" СтавНалСуб="18.00" НалИсчисл="6668" НалИсчислФБ="667" НалИсчислСуб="6001" НалДоплФБ="667" НалДоплСуб="6001">
- <ДохРеалВнеРеал>
- <ДохРеал ВырРеалИтог="315266">
<ВырРеал ВырРеалВс="315266" ВырРеалТовСоб="193924" ВырРеалТовПок="121342" />
</ДохРеал>
</ДохРеалВнеРеал>
- <РасхРеалВнеРеал>
- <РасхРеал ПрямРасхРеал="70781" РасхПризнИтого="281928">
<ПрямРасхТорг ПрямРасхТоргВс="100330" РеалПокТов="100330" />
<КосвРасх КосвРасхВс="110817" />
</РасхРеал>
<СумАморт СумАмортПерЛ="4076" МетодНачАморт="1" />
За первый квартал 2010г .
В федеральный бюджет оплатили 444 руб,
В бюджет субъекта РФ –3997руб.
Еще момент в конце марта произвели услуги на 9790руб, я провела акт выполненных работ и сч-фактуру оплатили с этой суммы НДС, а Заказчик не оплатили отказались от услуги и сообщили об этом только в мае ,теперь как быть у меня переплата НДС 1762р 20 коп. как быть .

[palitras]

Veselenochka,
Общество с ограниченной ответственностью "Палитра Сервис"
Оборотно-сальдовая ведомость
Период: 1 полугодие 2010 г.
Выводимые данные: сумма

Счет Сальдо на начало периода Оборот за период Сальдо на конец периода
Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 10 000,00 57 378,20 67 378,20
02 Амортизация основных средств 3 674,81 3 674,81
08 Вложения во внеоборотные активы 121 194,91 53 703,39 67 491,52
09 Отложенные налоговые активы 457,28 457,28
10 Материалы 311 711,82 221 872,85 89 838,97
19 НДС по приобретенным ценностям 95 100,49 48 572,53 46 527,96
20 Основное производство 108 699,99 108 699,99
26 Общехозяйственные расходы 129 770,21 129 770,21
40 Выпуск продукции (работ, услуг) 13 778,82 13 778,82
41 Товары 196 211,75 100 330,43 95 881,32
50 Касса 369 651,00 369 651,00
51 Расчетные счета 393 760,00 373 164,03 20 595,97
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 10 000,00 59 508,66 356 996,88 307 488,22
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 474 358,00 494 205,00 19 847,00
68 Расчеты по налогам и сборам 86 598,74 86 348,71 250,03
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 17 354,88 20 923,32 3 568,44
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 69 779,00 79 860,00 10 081,00
71 Расчеты с подотчетными лицами 310 252,00 310 242,42 9,58
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 68 651,00 -68 651,00
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 541,53 541,53
77 Отложенные налоговые обязательства 216,27 216,27
90 Продажи 444 783,77 444 783,77
91 Прочие доходы и расходы 2 162,71 1 900,00 262,71
99 Прибыли и убытки 89 164,26 77 568,35 11 595,91
10 000,00 10 000,00 3 351 676,49 3 351 676,49 345 417,27 345 417,27


Выгрузка 1с8 декларация за 1полугодие 2010г

</НалПУ>
- <РасчНал ТипНП="1" ДохРеал="315266" РасхУмРеал="281928" ПрибУб="33338" НалБаза="33338" НалБазаИсч="33338" СтавНалВсего="20.00" СтавНалФБ="2.00" СтавНалСуб="18.00" НалИсчисл="6668" НалИсчислФБ="667" НалИсчислСуб="6001" НалДоплФБ="667" НалДоплСуб="6001">
- <ДохРеалВнеРеал>
- <ДохРеал ВырРеалИтог="315266">
<ВырРеал ВырРеалВс="315266" ВырРеалТовСоб="193924" ВырРеалТовПок="121342" />
</ДохРеал>
</ДохРеалВнеРеал>
- <РасхРеалВнеРеал>
- <РасхРеал ПрямРасхРеал="70781" РасхПризнИтого="281928">
<ПрямРасхТорг ПрямРасхТоргВс="100330" РеалПокТов="100330" />
<КосвРасх КосвРасхВс="110817" />
</РасхРеал>
<СумАморт СумАмортПерЛ="4076" МетодНачАморт="1" />
За первый квартал 2010г .
В федеральный бюджет оплатили 444 руб,
В бюджет субъекта РФ –3997руб.
Еще момент в конце марта произвели услуги на 9790руб, я провела акт выполненных работ и сч-фактуру оплатили с этой суммы НДС, а Заказчик не оплатили отказались от услуги и сообщили об этом только в мае ,теперь как быть у меня переплата НДС 1762р 20 коп. как быть .

[Veselenochka]

palitras,хм, вы можете сами сложить доходы/расходы и выложить сюда итоговые цифры? вы пбу 18 применяете? вы знаете как считать доходы и расходы?

[palitras]

Veselenochka, если вам не сложно объясните пож-ста, литературу читала там примеры,но не доходит...до меня там примеры уже с данными за несколько квартралов ,а так что бы с 0 нет. вникнуть не могу(грудной ребенок,работаю в промежутках пока малышка спит) по спец-ти я инженер, но вот приходиться осваивать науку бухгалтерию... сначала 1с 8-ку осваивала..

[Veselenochka]

palitras, в двух словах не объянишь... откуда у вас отлож налог обязат? кто учет вел?

[palitras]

Veselenochka, формируется отложенное налог. обязат после закрытие месяца выскакивает в апреле и в июне.Попробю все док-ту перепровести.. , о результатах сообщю. Спасибо вам за поддержку

[Veselenochka]

palitras, если вы по критериям имеете возможность не применять ПБУ 18 - не заморачивайтесь, иначе вы запутаетесь еще больше. перевопровдить-то можно, но тут главное понять что должно быть

[palitras]

Veselenochka, Добрый день,проверьте правильно ли сумма налога к оплате за 2-ой квартал в федеральный бюджет (17654,30*2.5%=441,35,в региональный 17654,30*17,5%=3089.50)
Оборотно-сальдовая ведомость
Период: 2 квартал 2010 г.
Выводимые данные: сумма

Счет Сальдо на начало периода Оборот за период Сальдо на конец периода
Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 11 250,01 56 128,19 67 378,20
02 Амортизация основных средств 1 250,01 2 424,80 3 674,81
08 Вложения во внеоборотные активы 121 194,91 53 703,39 67 491,52
10 Материалы 20 177,96 243 756,73 178 138,10 85 796,59
19 НДС по приобретенным ценностям 9 795,58 74 896,81 37 920,97 46 771,42
20 Основное производство 81 537,27 81 537,27
26 Общехозяйственные расходы 90 437,81 90 437,81
41 Товары 34 890,44 128 540,35 65 945,29 97 485,50
50 Касса 275 651,00 273 881,00 1 770,00
51 Расчетные счета 30 332,22 276 400,00 286 136,25 20 595,97
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 66 959,76 25 132,29 267 701,20 309 528,67
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 4 390,00 349 558,00 365 015,00 19 847,00
68 Расчеты по налогам и сборам 8 351,15 55 716,41 45 034,89 2 330,37
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 3 568,44 10 542,88 10 542,88 3 568,44
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 6 701,00 40 239,00 35 010,00 1 472,00
71 Расчеты с подотчетными лицами 368,52 238 872,00 239 230,94 9,58
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям -34 000,00 34 651,00 -68 651,00
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 541,53 541,53
90 Продажи 299 064,58 299 064,58
99 Прибыли и убытки 18 405,63 38 121,58 38 872,91 17 654,30
91 220,36 91 220,36 2 405 789,81 2 405 789,81 338 632,45 338 632,45

[palitras]

Veselenochka, 99 Прибыли и убытки 18 405,63 38 121,58 38 872,91 17 654,30 (это сальдо на конец периода)

[Veselenochka]

palitras, вы не хотите доходы и расходы сами посчитать? я честно говоря не готова вашу оборотку разбирать и считать налог, могу только поправить направление мысли уж извините

[palitras]

Veselenochka, расчитала за январь,февраль,март доход -все расходы =-4595р
за апрель, май,июнь доходы минус все расходы(материалы+зарплата+налоги) итог= -64275р в убытке значит ни чего не оплачивать?

[palitras]

Veselenochka, странно, а программа 1с считает другое прибыль 17654р может что не так делаю

[palitras]

Veselenochka, это получается я переплатила когда в 1 квартале по данным 1с налог оплатила,? как исправить ситуацию грамотно,подскажите пожалуйста

[Veselenochka]

palitras, вам нужно найти за счет чего подучается разнца между вашим расчетом и программой. выпишите доходы и расходы, сделайте табличку в ексель и сравните с данными программы. прежде чем испраылять нужно узнать где неправильно.

[palitras]

Veselenochka, пошла считать,спасибо за совет,о результатах сообщу