Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.06.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день,
Прошу помочь в разъяснении следующей ситуации. Предприятие на УСН, доходы минус расходы 15 %. Во 2 квартале пп получило аванс от клиента в полном объеме за импортный станок (2 млн). В этом же квартале пп полностью перечислило деньги поставщику (1,7 млн). То есть по “кассе” состоялись и доходы и расходы. (разница 300 тыс, которая по логике и должна являться налогооблагаемой базой для 15% налога во 2 квартале). Однако поставщик подкачал, и поставил оборудование 5 июля (застряло на таможне), 6 июля мы передали станок клиенту. Бухгалтер говорит, что так как станок фактически был передан в 3 квартале, то наша оплата в 1,7 млн, осуществленная во втором квартале, не засчитывается расходом 2 квартала!!!, и налоги нужно платить с 2 млн, либо будет начислена пеня Но, во-первых, взаиморасчеты ведь все произведены в рамках одного квартала, во вторых, для УСН налоговый период - год, по итогам которого налог должен платиться с прибыли в 300 тыс. А то, что мы платим ежеквартально – авансовые платежи, законно ли начислять пеню? Если все же законно, то на каком основании, а также размер и процедура ее начисления? Спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
kashasa, ваша бухгалтер права, т.к. для признания расхода важна не только оплата, но оприходование этого станка на склад, а так как он у вас поступил 05 июля, значит и в расход вы возьмете 1,7 млн. только в 3 квартале......
эти суммы вы проводили по кассе наличкой или это вы так расчеты называете? правильно, но отчетные периоды никто не отменял.....по итогам которых необходимо уплатить авансовые платежи..........поэтому и здесь ваш бухгалтер прав если не перечислите авансовый платеж с 2 млн........ на основании НК РФ.......статью щас не помню........... 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы задолженности, умноженное на кол-во дней просрочки платежа..............но надо также учесть что ставка рефинансирования часто меняется последнее время, поэтому расчет производить исходя из изменений ставки........ |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.06.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо
- расчет был безналичным - если с полной суммы заплатить налог, то целесообразность сделки будет нулевой, т. к. из бюджета деньги вряд ли вернутся - может быть все же есть способ заплатить налог реальной прибыли (с 300 тыс) и не 'попасть на пеню' |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
kashasa,
ну почему........сдадите декларацию по итогам года, сделаете сверку расчетов с налоговой и напишите заявление на возврат.............ст.78 и 79 НК никто не отменял...... а что это у вас одна единственная операция за весь 2 квартал............других расходов что нет совсем? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
kashasa,
дык значит у вас не с 2-х мульонов надо будет налог платить, вы же можете еще уменьшить его на другие расходы, сами говорите, что еще операции были.......а так думаю от пени не уйти, если вовремя не заплатите авансовый платеж.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|