Простой транспортного средства

[Диана1987]

Здравствуйте!Подскажите пож-та,организация находится на ОСН,как правильно выставить акт и счет -фактуру заказчику,если был простой-с НДС или без НДС?

[molly]

С НДС конечно

[Диана1987]

я просто в консультанте нашла такую строчку и засомневалась,что с ндс - Суд указал, что с сумм штрафных санкций, поступивших на счет фирмы за простой автотранспорта, платить НДС не надо, поскольку в соответствии с п. 1 ст. 146 Налогового кодекса суммы штрафных санкций не отнесены к объектам обложения налогом на добавленную стоимость.

[drianb]

Давайте разбираться по порядку!
Что приписано у вас в договоре с клиентом?
Если у вас например написана фраза типа "Штраф за сверхнормативный простой..."
То в таком случае вы обязаны выставить простой как штраф... а это значит без НДС.
Хотя здесь у вас возникают определенные налоговые риски, т.к. налоговая чаще всего склоняется к тому, что такой простой штрафом являться не может.
Но так как у нас есть ряд клиентов, которые настаивают именно на такой формулировке, то мы вынуждены выставлять как штраф и без НДС.
(Дт76.2 Кт 91.1)
Но это исключение.

А чаще простой выставляется как обычная услуга, со ставкой НДС 18%, если услуги были оказаны на тер-рии РФ.
К простою обязательно должна быть ТТН и лист простой.