уступка недвижимости физ.лицу

[Саркисова]

Добрый день! подскажите, пожалуйста.

на балансе ООО числится квартира.
ООО брала в заем у физ. лица 2 млн.р.
как можно отдать вместо долга физ. лицу квартиру?
какие налоги с этого ООО должно заплатить?

спасибо

[Youlia]

Сообщение от Саркисова

как можно отдать вместо долга физ. лицу квартиру?

По соглашению об отступном.

Сообщение от Саркисова

какие налоги с этого ООО должно заплатить?

Смотря какая система налогообложения. Если общая, то возникает база по налогу на прибыль, по НДС будет льгота. Если УСН - соответственно включается в доходы. Также нужно смотреть: процентный был займ или нет. Если процентный - то с суммы процентов нужно удержать НДФЛ. Если удержать невозможно, поскольку денег в натуральном виде физлицу от этой организации не выплачивается, то об этом надо сообщить в налоговую.

[Саркисова]

Спасибо, а как же нам можно налогов избежать?
никак? получается в любом случае при отчуждении имущества, это будет считаться реализацией?

[Youlia]

Определение реализации содержится в 39-й статье НК.

Статья 39. Реализация товаров, работ или услуг
1. Реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу - на безвозмездной основе.
Операция по передаче права собственности на квартиру в порядке отступного также признается реализацией.

[Саркисова]

Спасибо большое