Опять прибыль

[татьянасс]

Скажите пожалуйста, как я должна рассчитывать налог на прибыль.
Если Выручка за 2 квартал 2006-1,112,489 расходы 1131671, внерел 4050( убыток 23267)
3 квартал 2006- 3,510,630 расходы 3,525111, внереал 6128(убыток 20609)
за 4 квартал 2006-5,289894 расходы 5,279658 прибыль 191
а в 1 квартале 2007 - 3,157,112 прибыль 3,153,683 расходы, внереал. 1996 прибыль 1433
Должна ли я платить авансовые платежи?
И как их посчитать. Я начинающий бухгалтер.
Фирма зарег. до 2 кв 2006 года.

[Cepera]

Нене, неправельно написал. Вы на ОСНО. Тут другое.

[Сливки]

татьянасс,
Авансовые платежи за 1 кв.2007г. вы должны платить исходя из прибыли за 3кв.2006г., а ее нет. Следовательно (если вы все правильно указали), 28.01.07, 28.02.07, 28.03.07 аванс не платите. 28.04.07г. платите весь налог на прибыль исходя из прибыль за 1 кв.2007г. плюс 1/3 от этой суммы. 28.05.07 1/3 и 28.06.07 1/3 от налога за 1 кв.2007г.

[AlexVX]

Сообщение от Сливки

татьянасс,
Авансовые платежи за 1 кв.2007г. вы должны платить исходя из прибыли за 3кв.2006г., а ее нет. Следовательно (если вы все правильно указали), 25.01.07, 25.02.07, 25.03.07 аванс не платите. 25.04.07г. платите весь налог на прибыль исходя из прибыль за 1 кв.2007г. плюс 1/3 от этой суммы. 25.05.07 1/3 и 25.06.07 1/3 от налога за 1 кв.2007г.

Боже, как вы меня напугали. Я подумал, что упустил изменения в НК и попал на пени по налогу на прибыль. Специально залез в НК и с облегчением убедился, что у вас опечатка - все перечисленные платежи делаются по сроку 28 числа, а не 25-го.

[ФАлена]

Сообщение от татьянасс

Скажите пожалуйста, как я должна рассчитывать налог на прибыль.
Если Выручка за 2 квартал 2006-1,112,489 расходы 1131671, внерел 4050( убыток 23267)
3 квартал 2006- 3,510,630 расходы 3,525111, внереал 6128(убыток 20609)
за 4 квартал 2006-5,289894 расходы 5,279658 прибыль 191
а в 1 квартале 2007 - 3,157,112 прибыль 3,153,683 расходы, внереал. 1996 прибыль 1433
Должна ли я платить авансовые платежи?
И как их посчитать. Я начинающий бухгалтер.
Фирма зарег. до 2 кв 2006 года.

у меня вопросик - вы нарастающим итогом считаете?

[татьянасс]

Да, нарастающим итогом

[Сливки]

AlexVX, ой, опечатка. Просто фактически ночью писала. Конечно, 28 число.

[татьянасс]

Это значит, что Если прибыль 343 рубля (107ФБ и 236 местный) и фирма зарег-на до 2006 года, то налог на прибыль будет каким?

[ФАлена]

Сообщение от татьянасс

Это значит, что Если прибыль 343 рубля (107ФБ и 236 местный) и фирма зарег-на до 2006 года, то налог на прибыль будет каким?

у вас не прибыль 344 рубля, а НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ! У вас же прибыль была 1433 рубля, вы ее умножили на 24%=344 р. и разделии на фб и местный как-то некорректно. фб ведь 6,5 %, а бюджет субъекта - 17,5. тогда сумма налога в фб= 344/24*6,5=93 р., субъкт - 344/24*17,5=251 р.

[татьянасс]

Ой, да, чего то я перепутала. Значит авансовые платежи будут по 1/3 от ФБ и местного. Значит 1/3 от 93 (по 31 руб) за апрель, май, июнь, и 1/3 от 251 (по 84 руб) за апрель, май, июнь. Правильно? Да?