с УСНО на ОСН и расходы?

[Пеппи Длинный Чулок]

Добрый день всем! Не нашла подобной ситуации нигде: ООО применяло УСНО в 2010г. В октябре превысило лимит выручки и перешли на ОСН с начала 4 квартала. Розница. В октябре происходит возврат товара, реализованного в сентябре при УСН и включенного тогда же для н/обл. Если бы продолжали использовать УСН, то возврат товара-это сторно доходов+расходов. А что делать при ОСН?

[Пеппи Длинный Чулок]

Неужели никто не сталкивался с подобной ситуацией? очень жаль...

[Вес`на]

Пеппи Длинный Чулок, на мой взгляд возврат в вашем случае всё-равно относится к периоду УСН, так что вам нужно действовать, как при возврате товара в прошлом налоговом периоде. Т.е. скорректировать базу прошлого налогового периода (9 месяцев), а именно нужно уменьшить доходы на сумму полученной за возвращенный товар выручки, а также скорректировать расходы в виде покупной стоимости товара и "входного" НДС по нему