Неправильное перечисление налогов по НДС при упрощенке

[Dinywa]

Здравствуйте, я тока начинающий бухгалтер. В организации куда я только что пришла меня озадачили. Они работают на УСН но берут у муципалитета в аренду имущество, платят по нему НДС, но в течении года отчетность по НДС не сдавали и эти суммы им зачисляли не как НДС, а как 6% по упрощенке...то-есть в одном месте переплата а в другом недоимка...как теперь деньги вернуть? кто - нибудь может сталкивался...помогите чем можете

[Kati66]

Вообще не поняла суть вопроса!
Давайте сначала: если вы на УСН, никакого НДС у Вас нет. Вы берете имущество в аренду с НДС, естественно оплачиваете счета с НДС, но вы просто его не возмещаете. Кто и куда Вам его зачислил???
6% УСН это вообще другая песня.

[Светлана Дм]

Сообщение от Dinywa

Они работают на УСН но берут у муципалитета в аренду имущество, платят по нему НДС

Что-то в кучу все свалили. Вы платите НДС с аренды, как налоговый агент
Декларации надо сдавать, по разделу Налоговый агент

Сообщение от Dinywa

эти суммы им зачисляли не как НДС, а как 6% по упрощенке...то-есть в одном месте переплата а в другом недоимка.

Вот это не поняла. Поподробней

Сообщение от Dinywa

эти суммы им зачисляли не как НДС

кому им?

Сообщение от Kati66

Вы берете имущество в аренду с НДС, естественно оплачиваете счета с НДС,

немного не так. За аренду оплачивают муниципалке сумму без НДС, а НДС отдельно в бюджет за муниципалку от своего имени. Упрощенно - это так. Муниципалка Вам отдала в аренду помещение, в т.ч. НДС. Но муниципалка "попросила" им платить сумму без НДС, а НДС за них (муниципалку) платить в бюджет. И Вы выступаете в роли налогового агента со статусом 02

[Dinywa]

Постараюсь разъяснить....работали люди 2 года и даже не знали что они являются налоговыми агентами. Потом узнали и стали платить НДС как агенты но реквизиты указывали неправильные, ИНН муниципалитета а КБК по НДС. В налоговой не поняли в чем дело, видимо кто то не очень грамотый там сидел, и теперь все эти суммы которые они перечисляли у них висят на лицевом счете по расчетам по упрощенке. Вот и получяется что декларации то сдавали а суммы не перечисляли. Тоесть по НДС недоимка а по 6% упрощенки переплата... вроде понятно объяснила...

[Вес`на]

Сообщение от Dinywa

узнали и стали платить НДС как агенты но реквизиты указывали неправильные, ИНН муниципалитета а КБК по НДС.

Сообщение от Dinywa

декларации то сдавали а суммы не перечисляли

декларации сдавали, НДС на КБК НДС перечисляли, почему суммы повисли на КБК УСН ? Это вам в налоговоую за актом сверки и с ними разбираться

[Светлана Дм]

Сообщение от Вес`на

Это вам в налоговоую за актом сверки и с ними разбираться

тоже это писала, но Весна уже ответила

[Dinywa]

я взяла из налоговой не акт сверки, потому что там сказали что он мне не поможет, а выписку из лицевого счета...а как с налоговой разбираться? я так поняла что деньги они не вернут...

[Natallie]

Dinywa, Очень интересная ситуация у вас! Интересно, вы говорите, что только что пришли к ним работать, а предыдущий бухгалтер как вам передавал дела, ведь по сути, тот бухгалтер должен был закрыть свой отчетный период (год), а потом передать вам дела. А чем фирма занимается, торговля, услуги или что-то еще? Мне кажется в вашем случае, лучше написать письмо в налоговую " Просим перезачесть суммы поступивших платежей с КБК УСН на КБК НДС" и сдать все налоговые декларации по НДС, которые пред. бухгалтер не сдавала (это уже со штрафом будет)

[Dinywa]

Natallie
Интересная - не то слово. Бухгалтер мне ничего не передавала. Я так поняла они только на отчеты и брали бухгалтеров. Ничего она не закрыла. Фирма занимается наружной рекламой. Дело в том что они уже сдали все декларации (за исключением 4 кв. 2010, но я сдала уже). Сдали все декларации разом и получается что с 2008 по 2010 год декларации отражены в выписке за 2010 год...(извините, если я непонятно пишу). Перезачесть наверно уже смысла нет, т.к. недоимку по НДС у них перед новым годом сняли безакцептно. Я вот и не пойму...что там разбираться, если по НДС почти все заплатили. Просто по упрощенке переплата, т.е. теперь платить меньше надо. Просто там вопрос еще в том что суммы переплаты и недоимки не сходятся...

[Dinywa]

Еще вопрос - в декларации по НДС какую сумму нужно отражать, ту что посчитали по договорам за квартал или ту которую уплатили в квартале. Например во 2 кв. по договору получается за апрель, май, июнь 5000, а заплатили они за апрель только 1667 получается, а за май и июнь в 3 кв. допустим. И какую сумму мне отражать в декл. 2 кв???

[Светлана Дм]

Dinywa, ту, которую исчислили к уплате (НДС налоговый агент)

[Natallie]

по НДС нужно отражать сумму начислений, а не то что они заплатили, если меньше заплатили - тогда доплатить придется. Если переплата по упрощенке - она просто ляжет на ваш лицевой счет по кбк УСН и соответственно авансовые платежи по ней пока можно не платить. А вообще не очень понятно, почему суммы переплаты и недоимки не сходятся, здесь нужна более доскональная выверка, а так ничего сказать не могу. А вообще, знаете, много таких фирм есть, где очень запущенный бух.учет и нужно все восстанавливать, сама сталкивалась, так что не расстраивайтесь, со временем разберетесь!

[Анdрей]

Ради интереса! Скажите что за такие декларации по НДС при УСН. Я так понимаю, что фирма платит за аренду и НДС приходиться перечилять отдельно, так его же просто в расход мне кажется ставить. Или че то не догоняю?

[Светлана Дм]

Сообщение от Анdрей

Скажите что за такие декларации по НДС при УСН.

Упрощенщик отчитывается по НДС, как налоговый агент, т.е. от своего имени платите НДС за муниципалку

Сообщение от Анdрей

так его же просто в расход мне кажется ставить

ставьте

[Dinywa]

Спасибо всем, будем разбираться )))