3-НДФЛ

[MarinaAnna]

Попросили составить 3-НДФЛ, ситуация такая:
человек купил квартиру договор купли продажи дек 2007 г., документы о праве собственности янв 2008 года.
Купил за 1 200 000 руб
Продал в мае 2010 года за 2 000 000 руб
Вычет получали на двоих с женой.
В мае 2010 года купил новую квартиру за 4 500 000 руб.
Будет ли он что то должен государству от продажи первой квартиры ?
А при покупке новой квартиры вычет я так понимаю уже не получить, так как вычет предоставляется один раз?
Но декларацию 3-НДФЛ все равно нужно подавать ?
Только не спросила вычет получал на работе или в налоговой.

[Светлана Дм]

Сообщение от MarinaAnna

Продал в мае 2010 года за 2 000 000 руб

Лист Е
1.1. Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п.1. (за исключением долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.

[MarinaAnna]

Светлана Дм, Совсем не поняла о чем написала. Прочитала, что дважды получать имущественный вычет не возможно, прогрмму еще закачала, нужно посмотреть где какие листы находятся и о чем они. На пальцах можешь объяснить.
Продал за 2 млн было менее трех лет, купил за 4,5 млн, ранее вычет получил. Что ему может государство заплатить или же он должен будет заплатить гос-ву ?

[Светлана Дм]

Сообщение от MarinaAnna

Продал за 2 млн было менее трех лет

имущество менее 3-л, вычет - лимон, остальное обложить налогом. Вычет дается раз в жизни. Понимаю так. Смотрела в проге Налогоплательщик ЮЛ

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлана Дм

имущество менее 3-л, вычет - лимон, остальное обложить налогом.

Это что значит: продал за 2 млн , значит должен заплатить гос-ву :
2 000 000 - 1 000 000 = 1 000 000 х 13% = 130 тыс руб должен государству, но он в этом же м-це купил квартиру за 4,5 млн, как с этим быть ?

[Светлана Дм]

Сообщение от MarinaAnna

как с этим быть

сейчас подумаю

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлана Дм

сейчас подумаю

Подумай, а то что то ты не то говоришь, Светик...

[Светлана Дм]

MarinaAnna, вот что нашла

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей полученной суммы сверх 1 миллиона рублей. Распространяется этот закон на всех продавцов-физических лиц, владевших недвижимостью менее трёх лет. Более того, налог на доходы составляет 13% от получаемого дохода для резидентов РФ и целых 30% - для нерезидентов РФ.

Иначе говоря, если с момента получения свидетельства о государственной регистрации права собственности прошло менее трех лет, а квартира на момент продажи стоит дороже миллиона рублей, то при ее продаже вам придется уплатить налог. При нынешних ценах на недвижимость это, скорее всего, будет довольно ощутимая цифра. Вполне понятно нежелание людей выкладывать такую сумму.

Если с момента приобретения квартиры прошло более 3 лет, налог на доход продавцом не платится, независимо от суммы продажи.

Итак, при продаже квартиры, если она находится в вашей собственности менее трёх лет, надо платить налог 13%, который может исчисляться двумя способами:

• налог уплачивается с чистого дохода, где чистый доход - это разница между покупной ценой квартиры (подтверждённые расходы) и её продажной ценой.

• если расходы по покупке квартиры были меньше одного миллиона, то от цены продажи недвижимости отнимается 1 млн. рублей и с оставшейся суммы платится налог 13%. То есть, налог уплачивается с чистого дохода, где чистый доход - это разница между продажной ценой квартиры и одним миллионом рублей.



Дополнительная информация

• Те же правила распространяются на дачи, садовые домики, земельные участки, комнаты в квартирах. Описанный выше механизм будет распространяться на это имущество при его обращении на рынке недвижимости.

• При продаже физическое лицо обязано подать декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года, даже при одновременной покупке другого жилья. Эта обязанность возникает независимо от того, будет или нет начислена к уплате какая-либо сумма налога за отчетный период. На основании декларации налоговая инспекция определит, нужно ли платить налог, и если нужно – в каком размере.

• При долевой собственности на отчужденный объект сумму свыше 1 млн. рублей делят на число собственников, каждый из них платит 13% со своей прибыли.

• За детей налог платят родители в обычном порядке.

• При совместной собственности сумму чистого дохода, полученного от продажи квартиры, делят между собственниками по договоренности на основании заявления о распределении долей. Заявление в этом случае пишут в налоговой инспекции.

• При непредставлении декларации и несвоевременной уплате налога с дохода при продаже недвижимости следует ответственность согласно ст.122 и 119 НК РФ.

• Новостройки. Выгода, полученная при вычитании суммы в договоре уступки прав требования и суммы в договоре долевого участия, облагается налогом 13%. Это означает, что на всё строящееся жильё, независимо от того, каким образом оно оформляется (договором переуступки или долевого участия), продавцы уплачивают налог в том же порядке, который установлен для вторичного жилья.

Налоговый вычет

Следует также помнить про налоговый вычет при покупке жилья, который также уменьшает налогооблагаемую базу. При покупке жилья суммы, с которых будет уплачиваться налог, могут быть уменьшены, если продавец купил жильё в один и тот же налоговый период с продаваемым жильём (таковым считается календарный год).

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, которые приобрели жилье или участвуют в его строительстве, имеют право на получение однократного налогового вычета из суммы фактически произведенных расходов, но не более миллиона рублей. Это означает, что у человека, который приобрел квартиру, есть право на возврат из бюджета 13% от 1 миллиона рублей. Налоговый вычет можно получить по месту работы либо через налоговую инспекцию.

[MarinaAnna]

Светлана Дм, Эта информация какого года, в прошлом году были изменения и налоговый вычет можно было получить 2 млн руб.
Загвоздка здесь еще вот в чем, при покупке первой квартиры они уже пользовались правом на вычет налоговый и налоговая им уже выплатила это, второй раз право на вычет они не имеют, значит надо полагать, что им просто сейчас придется заплатить государству, а вот сколько, вот вопрос........

[Светлана Дм]

MarinaAnna,

Продал квартиру - заплати налоги 2010
Автор : Ирина Петрова
Дата: 2010-02-28

свежая http://www.mega-e.su/view_post.php?id=2145

[MarinaAnna]

Светлана Дм,
Я почитала вот такую информацию, но еще сильно в нее не вникла:
Приобретая квартиру, стоит учитывать такую государственную льготу как налоговый вычет. Что это такое и как его получить?

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. То есть в случае с покупкой жилья вы можете вернуть 13 процентов с 2 миллионов рублей сумму, и это составит 260 тысяч рублей. Давайте разберемся по порядку. Откуда берется эта сумма?

Сам термин и механизм применения налоговых льгот присутствуют в законодательстве с 1992 года. Однако на практике налоговые вычеты активно начали применяться с 2001-го, после вступления в силу Налогового кодекса.
Изменения в 2011 году

Родитель вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ за ребёнка. Если родитель приобретает за счёт собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведёнными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Об этом сообщил Минфин России в Письме от 15.12.2010 № 03-04-05/7-729.

НК РФ (ст. 220) предусматривает два вида налогового имущественного вычета:

1. Вычет, который предоставляется в связи с приобретением жилой недвижимости.
2. Вычет, который предоставляется в связи с продажей имущества.

И тот и другой позволяют уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физического лица. Тем самым покупатель и продавец квадратных метров могут вернуть ранее уплаченный налог полностью или уменьшить его на сумму вычета.
Изменения в законе

До 2008 года сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для приобретателей жилья, составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в размере 130 тыс. руб. (13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет с 2 млн руб. и, соответственно, вернуть подоходный налог в размере 260 тыс.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей.

Налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн. рублей, в случае, если право на такой вычет возникло, начиная с 1 января 2008 года.

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), или сумму процентов по ипотечному кредиту, если жилье приобреталось в кредит.
При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться:

* расходы на разработку проектно-сметной документации;
* расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
* расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
* расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
* расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро – , водо-, газоснабжения и канализации.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться:

* приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
* приобретение отделочных материалов;
* работы, связанные с отделкой квартиры.

Для тех, кто покупает квартиру по ипотеке, сумма налогового вычета не ограничивается 2 млн. Как гласит закон, если квартира была куплена в кредит, то с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналог

[Светлана Дм]

MarinaAnna,

Вычет до 2 млн. руб увеличен не при ПРОДАЖЕ, а при ПОКУПКЕ квартиры.
Обратимся к первоисточнику - НК РФ (цитата):
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы ... налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей ...
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них ...
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей

[MarinaAnna]

Светлана Дм, Это означает, что при покупке квартиры:
купил заплатил и его расходы а расчет вообще не берутся?
Квартиру продал, за два лимона, вычитаем лимон и с остального лимона насчитываем 13% и платим государству, т.е. 130 рубликов вынь да полож. Я правильно поняла ?

[Юлиандр]

Подскажите пожалуйста, имеет ли право на налоговый вычет моя свекровь, если на момент покупки квартиры в собственность она работала в одной "конторе", где подоходный налог исчислялся работодателем 7% вместо 13?

[Youlia]

Сообщение от Юлиандр

где подоходный налог исчислялся работодателем 7% вместо 13?

Пусть возьмет оттуда справку 2-НДФЛ. Не может быть 7% - таких ставок нет. Или вы путаете с налогом на дивиденды, но там не 7, а 9 процентов.