Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
17.03.2011, 21:50 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.02.2011
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
ПБУ 18
Добрый день.
Подскажите пожалуйста. Работаем в УПП 8. Новая компания. В декабре был взят займ, и потрачен на пробретение ОС. Так как ОС поступят только в январе, то в БУ % по займу относятся на 08 сч, и обазуют временные разницы. Под начисление % был заполнен док-т "Доп расходы", где в БУ: Дт 08 Кт 66.04 = сумме начисленных процентов 413 т.р НУ: Дт 91.02.7 (НУ) = сумме начисл процентов 413 т.р. Дт 08 (ВР) = сумме начисл процентов 413 т.р. Дт 91.02.7 (ВР) = сумме начисл процентов "-413 т.р" (минус). В декабре реализации не было. При закрытии отчетного периода декабря, получаем в БУ Дт 68.04.2 Кт 77 =82 т.р. Отложенное налоговое обязательство. И при закрытии в 1С УПП автоматически формируется проводка и Дт 68,04,2 Кт 77 (ОНО) и ДТ 09 КТ 68.04.2 =82 Т.Р.(ОНА) , и вся проблема в том,что на конец периода у нас должно быть два остатка на Дт 68.04. 2 =82 т.р. и на Кт 77 - 82 т.р., а при автоматической проводки при закрытии по сч Дт 09 Кт 68,04,2 у нас 68,04,2 закрывается по нулям "0". И возникает разногласие между мной и главным бухгалтером, она ссылаясь на бух учет права в том,что должны остаться открытыми счета 68 и 77 (с остатком), и выход из ситуации сторнировать дт 09 кт 68,04,2. А мне кажется,что стонрировать эту проводку нельзя, т.к. она возникает из-за убытка по налоговому учету. Хотя у нас и тут возник спор, что не может сумма временной разницы быть одновременно и временной и в налоговом учете. Подскажите, как поступить в этой ситуации. Может кто-то сталкивался с такой проблемой. Благодарю. |
18.03.2011, 14:38 | #2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 28
Спасибо: 0
|
Re: ПБУ 18
Если вы применяете ПБУ 18/02, и по году у вас получен убыток, то счет 68.04.2 правильно закрывается на 09 счет, остатка по 68.04.2 не должно быть.
|
19.03.2011, 18:29 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.02.2011
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
Re: ПБУ 18
Согласна, но если по БУ фин результат "ноль", а по НУ "минус 100 т.р.", то в этом случае возникает ли убыток по БУ?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.03.2011, 15:38 | #4 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 28
Спасибо: 0
|
Re: ПБУ 18
Ната_S, я ответила конкретно по поводу вот этого высказывания
Цитата:
По поводу того, что у вас нет убытка в бухучете - я не нашла этого в вашем сообщении (может, невнимательно прочитала). Не видя ОСВ, конечно, трудно сделать какой-то вывод. Посмотрите справку-расчет - по какому виду обязательств у вас сформировался ОНА? Есть ли еще какие-то разницы по НУ, кроме ОС? Если нет, то почему у вас фин.результат по нал.учету - минус 100, а не минус 413 тыс? |
|
30.10.2011, 13:23 | #5 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
|
Re: ПБУ 18
Цитата:
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|