Отражение налога в учете

[arli]

Подскажите, какой датой правильно начислить налог на имущество за 4 квартал 2010г.???
От 1.03.2011 можно?
Заранее спасибо.
P.s простите, если для кого-то вопрос покажется глупым

[Tasy-Soloveva]

Налог на имущество за 4-й квартал 2010 -Это расход 2010 года,поэтому отразить его в учете надо 31.12.2010,но никак ни в марте

[arli]

Сообщение от Tasy-Soloveva

Налог на имущество за 4-й квартал 2010 -Это расход 2010 года,поэтому отразить его в учете надо 31.12.2010,но никак ни в марте

2010 год уже закрыла, в налоговой отчиталась за все!!! Придется сдавать уточненку? Неужели больше никак начислить нельзя???

[Салли]

По налогу на имущество придется подать уточненный расчет за 2010г. и заплатить пени. А вот в целях налогообложения прибыли можно исправить ошибку в текущем периоде, т.к. несвоевременное начисление налога на имущество привело к излишней уплате налога на прибыль. Т.е. отразить этот расход в 1 квартале текущего года, например 31 марта. (основание: п.2 ст. 54 НК РФ).

[arli]

[QUOTE=Салли;483321]По налогу на имущество придется подать уточненный расчет за 2010г. и заплатить пени.

Налог на имущество за 2010 год я оплатила 1.03.11 и здесь все ок. Но не знала что надо бух справкой начислить в 1С. Как правильно отразить в программе узнала в конце марта, когда все отчеты сдала. Если в 1С 1.01.2011 внесу, можно так???

[Салли]

Лучше датой следующей после сдачи декларации по налогу на прибыль и баланса, иначе придется объяснить почему не включили в годовую, раз уже обнаружили.

[arli]

Спасибо огромное!
А на будущее: проводку надо делать последнем днем квартала за который отчитываешся?

[ГЛБ]

arli,

Сообщение от arli

А на будущее: проводку надо делать последнем днем квартала за который отчитываешся?

да, последним...