Оплата налогов через судебных приставов в 1С 8.1

[Strannik]

У меня была задолженность по налогам по неработающей фирме за 2009 год. Расчетный счет арестован и нулевой. По кассе тоже ноль. В конце 2010 года через судебных приставов наличкой эта задолженность по налогам и пени была частично погашена директором.
Я бухгалтерской справкой через журнал операций сделал в Бухгалтерии 1.6.28.2 вот такие проводки:
- Д76.9 / К 71 - оплата директором суммы налогов
- 68.02 / К 76.9 - перечисление судебными приставами в ИФНС НДС
- 69.03.1 / К 76.9 - перечисление судебными приставами в ИФНС ФФОМС
и т.д. прочие налоги
.................................................. ..........................................
- 99.01.1/ К 76.9 - перечисление судебными приставами в ИФНС суммы пени (общей суммой все пени на все налоги)
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я сделал и если нет, то в чем ошибка?

Ну и в конце получается, что фирма должна директору (71 счет), который заплатил из собственного кармана - типа того, и когда расплатится, неизвестно...

[Youlia]

Пени надо сначала начислить 99 68, а потом на приставов 68 76.

[Светлана Дм]

Strannik,
я бы провела, не через сч71, а через заем от дира. Фактически, он свои деньги внес, вытащил их из своего кармана.

[Strannik]

Насколько я понимаю, если через заем, то добавится:
Д50.01 / К 66.03
Д71 (директор) / К 51.01
и еще договор заема сочинять, например с папулей или мамулей директора...

Сообщение от Youlia

Пени надо сначала начислить 99 68, а потом на приставов 68 76.

А мне бухгалтер фирмы, где я работаю, сказала, что надо вообще сделать:

Д91.02(прочие расходы) / К 76.9- перечисление судебными приставами в ИФНС суммы пени и штрафов - а потом она сама спишется на Д99
А если через 68 проводить, то это получается еще штук 15 проводок по всем налогам по пени проводить - а это обязательно?

И еще один ньюанс - оказывается, первое погашение через приставов на 1,5 тысячи было еще весной 2010, а я об этом только что узнал. Достаточно будет, если и эту сумму здесь же справкой провести. Три квартала ведь в 1С закрыто и все отчеты (нулевые) сданы. А эти введенные данные будут видны только в бухгалтерской отчетности.

[Светлана Дм]

Сообщение от Strannik

Д50.01 / К 66.03
Д71 (директор) / К 51.01

Имелся в виду Кт сч 50?

Сообщение от Strannik

и еще договор заема сочинять, например с папулей или мамулей директора...

не надо. 10т.р. не такие и большие деньги, чтобы еще доказывать, где десятку взял.

Сообщение от Strannik

Достаточно будет, если и эту сумму здесь же справкой провести. Три квартала ведь в 1С закрыто и все отчеты (нулевые) сданы. А эти введенные данные будут видны только в бухгалтерской отчетности.

думаю, что достаточно. Исправительных по балансу и Ф2 нет

[Youlia]

Сообщение от Strannik

асколько я понимаю, если через заем, то добавится:
Д50.01 / К 66.03
Д71 (директор) / К 51.01

Нет, у вас движения денег не будет. Только движение задолженностей.

Сообщение от Strannik

Д91.02(прочие расходы) / К 76.9

Нет, это неправильно. Налоговые пени/штрафы идут на 99.

Сообщение от Strannik

а это обязательно?

Какая разница сколько штук? У вас должна быть достоверная информация в учете.

Сообщение от Strannik

Достаточно будет, если и эту сумму здесь же справкой провести.

Да, можно текущей датой провести.

[Strannik]

Сообщение от Youlia

Нет, у вас движения денег не будет. Только движение задолженностей.

Так а если через займ, то приход/расход денег по кассе? А если пусть себе висит на 71 счете задолженность и все.

Сообщение от Youlia

Какая разница сколько штук? У вас должна быть достоверная информация в учете.

А так хочется поменьше бумажек и цифирок, посчитал на калькуляторе общую сумму, занес и все...
Спасибо всем откликнувшимся!

[Youlia]

Сообщение от Strannik

Так а если через займ, то приход/расход денег по кассе?

Приход в кассу нужно нести в банк, и через банк уже рассчитываться с приставами. А в Вашем случае погашение идет третьим лицом, а не самой организацией. Поэтому никакого прихода в кассу не оформляется. С директором надо оформить соглашение об исполнении обязательства третьим лицом и зафиксировать перед ним задолженность в учете.

[Strannik]

Да, и насчет списания на 99 счет. Я указал 99.01.1: Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД - это правильно?

[Youlia]

Да, правильно.

[MarinaAnna]

Strannik, Правильно и через займ и через авансовый отчет. Чтобы меньше бумажек было:
Дт76.9 Кт 71 - авансовый отчет
Дт 68 Кт 76.9 - оплачена задолженность по налогам (вам же надо закрыть ту задолженность по налогам, которая у вас должна фигурировать по Кт 68, если вы пишите что была задолженность по налогам)
Дт 99 Кт 76.9 - пени и штрафы (это если не начислять пени на 68 счете), но правильней было бы конечно сначала начислить пени.

[Strannik]

Спасибо за советы!!!
Надо сегодня закончить, да сдать баланс наконец!

[Strannik]

Начал раскидывать пеню по счетам и получилось, что приставам было оплачено (и получено от них квитанций о приеме денег) всего налогов и пени 11324,00 рубля, а по распечатке, которую взял в ИФНС в общем получается, что у них погашено 11324.04 рубля. И куда же я эти 4 копейки посажу? Или меньше сделать какую-нибудь пеню на 4 копейки?

[Youlia]

Оплату проводите так, как указано в квитанции при перечислении. Распечатка ИФНС может содержать ошибки.

[Strannik]

Я так думаю, что в ИФНС закрывали согласно требованиям, которые они выставили в судебные органы. А приставы округлили до рубля при получении налички. Не знаю, как они потом перекинули эти деньги в ИФНС, но в распечатке ИФНС подробно указаны все пени и налоги, номер документа оплаты, дата документа, дата отчетного периода КРСБ, Срок уплаты. Т.е. по одному налогу по 3-6 документов оплаты (это включая налоги и пени)

[Youlia]

Для Вас не должно быть принципиально важно как закрывают у себя там задолженность налоговые органы, Вы ведете учет по первичным документам. Если налоговая Вам "простила" 4 копейки, то и спишите их себе в доход Только для этого нужно акт сверки с налоговой подписать, а не просто на основании распечатки списывать.