Списание дебиторской задолженности

[Лиляяя]

Подскажите пожалуйста, по 62 счету висит сальдо с 2008, 2009 и 2010 годов. Продавали машины физ. лицам и юр. лицам и нам они так и не заплатили и не заплатят. Можно ли их списать и как? Не придерется ли потом налоговая?
Буду благодарна всем за ответ.

[Youlia]

Они вам скорее всего заплатили наличкой, просто в учете у себя вы это не показали, поэтому суммы не висят А теперь они так и будут у вас висеть, и ежегодно перед составлением годовой отчетности вы должны сверки по ним проводить - рассылать контрагентам письма с актами сверок. Если от них никаких движений не будет, акты они не будут подписывать, не будут присылать письма с возражениями, то тогда по истечение трех лет с даты возникновения задолженности, ее можно будет списать.

[Лиляяя]

Они нам не платили. В базе висит что мы им продали, но платежи так и не прошли, только один пол суммы заплатил и все. А если они физ. лица и живут в других городах, мне им тоже надо письма писать?
А я могу просто сделать приказ директора для тех которые с 2008 года, и списать их бух справкой согласно приказа?

[Youlia]

Нет, не можете сделать такой приказ. Письма писать всем обязательно.

[Tati33]

из Консультанта:
Дебиторская задолженность списывается с баланса, когда по ней истек срок исковой давности, а также в других случаях, когда она становится нереальной для взыскания.
Такое списание производится отдельно по каждому обязательству на основании:
-данных проведенной инвентаризации,
-письменного обоснования (детальная бух.справка) и
-приказа (распоряжения) руководителя организации.

Суммы списанной задолженности относятся на счет учета резерва сомнительных долгов (если он создавался) либо на финансовые результаты коммерческой организации.
Но списание долга вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности.
Эта задолженность отражается на забалансовом счете 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов" в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника (п. 77 Положения по ведению бух. учета и бух.отчетности, Инструкция по применению Плана счетов).

[Сонька-Золотая Ручка]

Юлия, но какой смысл тем покупателям сверять долги, которые погасили налом?

[Youlia]

Сонька-Золотая Ручка, это нужно не покупателям, а продавцу... если, конечно, он хочет быть белым и пушистым

[ЛРК]

Сообщение от Tati33

Дебиторская задолженность списывается с баланса, когда по ней истек срок исковой давности, а также в других случаях, когда она становится нереальной для взыскания.
Такое списание производится отдельно по каждому обязательству на основании:
-данных проведенной инвентаризации,
-письменного обоснования (детальная бух.справка) и
-приказа (распоряжения) руководителя организации.

Суммы списанной задолженности относятся на счет учета резерва сомнительных долгов (если он создавался) либо на финансовые результаты коммерческой организации.
Но списание долга вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности.
Эта задолженность отражается на забалансовом счете 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов" в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника (п. 77 Положения по ведению бух. учета и бух.отчетности, Инструкция по применению Плана счетов).

Мы в конце года проводим инвентаризацию расчетов и списываем именно таким образом задолженность по истечении срока давности. Перед годовым за 2007-й списывали.

[Лиляяя]

Спасибо за ответы, да я тоже думаю что они налом заплатили....
Тогда получается я могу за 2008 год списать, с помощью бух справки с корреспонденцией на 007 счет.
А вот только что сделать с письмом, я получается должна заказным письмом отправить, и у меня должен корешок остаться, этого у меня конечно же нет..... Может пойти пустое письмо на адрес отправить?) Или как лучше поступить?

[Youlia]

За 2008 год - это абстрактно слишком. Надо смотреть точную дату возникновения. Например, сейчас только можно списывать задолженность, кот. до 20-го апреля возникала в 2008 г.

[Лиляяя]

А с письмами подскажите что делать?

[Youlia]

Письма с актами сверки по почте отправлять. Вы перед годовой отчетностью инвентаризацию делали?

[Лиляяя]

Да делала, в акте написала кому мы и кто нам должен, приложила оборотку развернутую.
Письмо бы отправила если бы все было реально, а так по документам висит не оплата, а на самом деле они заплатили..... И вот они удевятся когда им письмо придет, даже если в конверт ничего не положу, то все равно фирма ведь пишется на конверте....

[Youlia]

Лиляяя, пишите письма и отправляйте их контрагентам, т.к. это ваша обязанность - инвентаризацию проводить. То, что они удивятся - это не ваша печаль. Пусть разбираются кто как и кому платил и т.д. А если не напишите или будете пустые конверты отправлять - тут уже умысел усматривается и соучастие... оно вам надо?

[Лиляяя]

Спасибо большое!!!!!!!!