СПИСАНИЕ ТОВАРА

[кореандр]

подскажите,пожалуйста!
пришла на новую фирму(опт торговля). на 41 счете стоит нереальная сумма остатка товара на начало 2011 года (около 40 млн),тк в прошлые года бухучет толком в программе не велся,толком себестоимость не списывалась,а по данным склада остаток в 2 раза меньше (20 млн). Что можно сделать в данном случае? как правильно списать и на основании чего? можно ли по ПБУ 22 списать на 91 или 84? Заранее спасибо,очень жду

[Б_С_К]

На основании чего Вы собираетесь это сделать?

Сообщение от кореандр

тк в прошлые года бухучет толком в программе не велся,толком себестоимость не списывалась

Как сдавались отчеты? На каком Вы режиме налогообложения?
Били ли инвентаризации?

[кореандр]

с января-февраль 2011 года были на ОСНО+ЕНВД, с марта только на осно,инвентаризации не было,по данным складского учета данные в 2 раза меньше,отчеты сдавались с таким остатком, как в программе. Что-нибудь можно сделать?

[Б_С_К]

Я к тому веду, Что эти остатки откуда то взялись в БУ, т.е. либо не проводились реализации, либо это приход "левого" товара для ухода от НДС... Соответственно было занижение налогов. А что бы списать этот товар, нужна инвентаризация, приказ директора, причина списания и в окончании восстановление НДС по этому товару.

[кореандр]

так это ж много ндс получится,с 20 млн. а не хочется. предыд. главбух списала часть этим годом: Дт 91 Кт 41 исправления по пбу 22.так разве можно?

[Б_С_К]

Я не знаю как 20 млн. можно отнести к ошибке по ПБУ 22

[кореандр]

я тоже. спасибо,буду думать дальше