НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

[UliЯ]

Доброго времени суток.Подскажите,кто сталкивался.Мы с 2011г. перешли на УСН.Всвязи с этим пришло письмо из налоговой с требованием пояснений(надо им сделать уточненку).Суть требования,со слов исполнителя сего письма(я ему позвонила)-поставить сумму,подлежащюю вычету в соответствии с п.2 ст.171 НК РФ (строка 130) в какую-то другую строку.На мой вопрос "В какую?",ответил,что не знает!!!!!!Помогите разобраться!!!!

[UliЯ]

Неужели никто не сталкивался

[Галина030]

Сообщение от UliЯ

.Мы с 2011г. перешли на УСН.Помогите разобраться!!!!

Из вашего вопроса непонятно : уточненку просят сдать по НДС за какой период ?

[UliЯ]

за 4 кв.2010г.

[UliЯ]

[Б_С_К]

Не понятно чем мотивировано предложение сдать уточнёнку... Возможно просто хотят что бы Вы убрали с возмещения часть сч.ф-р, которые например относятся к нереализованным товарам, в связи с тем что Вы перешли на УСН...
Что в письме то написано? можно поподробнее...
И вообще что это за письмо: Требование, сообщение, информационное письмо?

[UliЯ]

"Сообщение (с требованием представления пояснений).
На основании п.3 ст.88 НК РФ требую представить необходимые пояснения или в соответствии с пп.2 п.3 ст.170 НК РФ внести соответствующие исправления в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал2010:
При переходе налогоплательщика с 01.01.2011г. на спец.налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3ьтнастоящего кодекса суммы налога,принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам,услугам),в том числе основным средствам и нематериальным активам,и имущественным правам в порядке,предусмотренном настоящей главой,подлежат восстановлению в налоговом периоде,предшествующем переходу на указанные режимы."-вот так это звучало.При моем звонка исполнителю данного сообщения с просьбой пояснить,он сказал что это значит,что надо сумму налога к вычету (строка 130) надо поставить куда-то в другую строку,а куда именно он НЕ ЗНАЕТ!!!!

[Б_С_К]

Ну вот теперь понятно. Правда не понятно причем тут 130 строка когда востановленую сумму заносят в книгу продаж и указываю по строке 090 ...

При переходе на упрощенку с общей системы налогообложения организация обязана восстанавливать суммы «входного» НДС, принятого к вычету (п. 3 ст. 170 НК РФ). НДС нужно восстановить по всем приобретенным активам, которые до перехода на спецрежим не были использованы в операциях, облагаемых этим налогом. «Входной» налог по непроданным товарам, неиспользованным материалам, недоамортизированным основным средствам и нематериальным активам, числящимся на балансе на 1-е число месяца, в котором организация перешла на упрощенку, восстановите в последнем налоговом периоде, предшествующем переходу (абз. 5 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).

По непроданным товарам и неиспользованным материалам НДС восстановите в полной сумме. По основным средствам и нематериальным активам – в сумме, пропорциональной их остаточной (балансовой) стоимости. Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 2 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ. Особый порядок восстановления НДС по объектам недвижимости, предусмотренный абзацем 5 пункта 6 статьи 171 Налогового кодекса РФ, распространяется только на плательщиков НДС. Поэтому после перехода на упрощенку руководствоваться этим порядком нельзя (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Вот статю Вам еще приложу.

[UliЯ]

так а что делать с декларацией по НДС?

[Б_С_К]

Видимо сдавать уточнённую декларацию, если Вы не воостанавливали НДС

[UliЯ]

Это я уже поняла.В том-то и вся проблема.Я не поняла,что в ней надо изменить?Куда теперь поставить эту сумму?

[Б_С_К]

Сообщение от UliЯ

Куда теперь поставить эту сумму?

Какую сумму?

[UliЯ]

"суммы налога,принятые к вычету налогоплательщиком по товарам"

[Галина030]

Сообщение от UliЯ

"суммы налога,принятые к вычету налогоплательщиком по товарам"

Эта сумма так и останется в 130 строке, а в 90 строку поставите сумму НДС к восстановлению согласно пп. 2 п. 3 ст.170 НК РФ.
"При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы"

Или пишите письмо в налоговую, что при переходе на УСН остатков МПЗ не было, ОС и НМА на балансе не числятся и, следовательно, восстанавливать НДС не нужно ( если это соответствует действительности ).

[UliЯ]

Спасибо всем огромное.Теперь все понятно