Имеем ли право спиасть расходы?

[Сондра]

Здравствуйте! Ситуация следующая: ИП на УСН. Оказываем бух услуги в торговом зале. Купили стеклянные стенки. Они нам нужны для охраны имущества, т.к. там находится компьютер, принтер и документы. Постоянно находиться в офисе нет возможности. Есть договор купли - продажи и чек. Можно ли эти стеклянные стенки списать на расходы?

[Youlia]

Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы" учитывают расходы согласно ограниченному перечню в ст. 346.16. В числе поименованных в этом перечне расходов присутствуют материальные расходы, которые учитываются в целях налогообложения в порядке ст. 254 НК РФ, т.е. аналогично налогу на прибыль организаций. Т.о. материальные расходы, произведенные на хоз. нужды, учитываются в том случае, если они экономически обоснованы и документально подтверждены. В вашем случае из документального подтверждения отсутствует накладная на передачу этих стенок.

[Сондра]

Youlia, Спасибо. Мне вот и не особо понятна фраза - ограниченный перечень. Он в законе не достаточно хорошо описан. А что значит - экономически обоснованы? Да, охрана нужна. Это торговый зал и дневного охранника тем нет. А даже если бы и был, то он не обязан следить за имуществом. И если что то возьмут со стола без нашего ведома, то предъявить требование к возмещению мы не сможем.

[Youlia]

В законодательстве четкого определения экономической обоснованности нет. Экономическая обоснованность определяется исходя из условий хозяйствования. Т.е. в каждом конкретном случае экономическая обоснованность определяется налогоплательщиком и обосновывается им в случае проверок.

Ограниченный перечень - это значит что другие расходы, кроме этого перечня, учтены при УСН быть не могут, там стоит точка. Если в налоге на прибыль есть "иные обоснованные расходы", то в УСН этого нет.

[Сондра]

Youlia, Я сегодня позвонила в ООО, где купили стенки. Мне сказали, что у них УСН и они не могут мне выдать накладную. Что делать? Можно ли будет эти стенки спиась? Они нужны для ораны имущества, т.к. офис находится в торговом зале. А там, как я писала, много вещей, которые могут просто укрась покупатели и их сторожить ни кто не обязан. Там еще естьтоварный чек, в котором есть перечень всех запчастей к этим стенкам и еще написан "монтаж" - 5 тыс руб.

[ЮлТэ]

Мне сказали, что у них УСН и они не могут мне выдать накладную.

Странно, на каком основании? Они обязаны выдать Вам все доки (накл + сч.фактуру) + акт на монтаж (услуги). Может спутали, и поставщики находятся на ЕНВД? Тогда да, не могут Вам выдать др. доков, кроме тов.чека.

[Екатерина1505]

Если они на УСН, то они могут не выдать только счет-фактуру. А накладная свидетельствует о факте передачи товара покупателю. Поэтому смело можете требовать от них этот документ.

Кстати, договор не является доказательством того, что товар передан.

[Сондра]

ЮлТэ,

Может спутали, и поставщики находятся на ЕНВД? Тогда да, не могут Вам выдать др. доков, кроме тов.чека.

А как узнать, на каком режиме налогообложения находятся?

[ЮлТэ]

Вы покупали в рознице? Т.е. розничный магазин с площадью менее 150кв.м, тогда этот маг-н на ЕНВД и доки может выдать: только товарный чек со всеми реквизитами или простой тов.чек с чеком ККМ, дог. купли-продажи может быть и устным, но у Вас даже письменный имеется. Смело можете принять на расходы (ИМХО).

[Youlia]

Сообщение от Сондра

Мне сказали, что у них УСН и они не могут мне выдать накладную. Что делать?

УСН на выдачу накладных никак не влияет. Накладные прекрасно выдаются и на УСН. Речь же не о счете-фактуре, который на УСН не выдается. Еще раз повторю, что без документального подтверждения на расходы списать вы не можете, несмотря даже на то, что есть экономическая обоснованность.

Сообщение от ЮлТэ

Т.е. розничный магазин с площадью менее 150кв.м, тогда этот маг-н на ЕНВД

Смотря какой регион. В Москве, например, нет ЕНВД для магазинов.

[ЮлТэ]

Сообщение от Youlia

УСН на выдачу накладных никак не влияет. Накладные прекрасно выдаются и на УСН. Речь же не о счете-фактуре, который на УСН не выдается. Еще раз повторю, что без документального подтверждения на расходы списать вы не можете, несмотря даже на то, что есть экономическая обоснованность.


Смотря какой регион. В Москве, например, нет ЕНВД для магазинов.

так есть же подтверждающие доки - тов.чек, поэтому может принять.
вопрос в том, что если поставщик на УСНО, то накладная должна быть, если на ЕНВД, то тов.чек.
про Москву здесь не было речи. я поняла, что не Москва это, т.к. в маг-не сказали, что они не могут выдать накладную, из чего сделала вывод, что магазин на ЕНВД...
Но здесь еще, кроме товара (стенки) фигурирует монтаж. Монтаж - это услуга и должен быть акт

[Youlia]

Сообщение от ЮлТэ

в маг-не сказали, что они не могут выдать накладную, из чего сделала вывод, что магазин на ЕНВД...

Не понятно почему вы такой вывод сделали, если написано что продавец на УСН...

[Сондра]

ЮлТэ, У нас есть чек ККМ и товарный чек. Еще договор. А в товарном чеке написано - монтаж. Да, купили в рознице. Это оптово - розничный склад по продаже торгового оборудования. Мы находимся в Красноярске. И к договору еще попросили копию свидетельства ОГРН. Как выяснилось - это ИП.

[ЮлТэ]

Если склад оптово-розничный, то можно ведь приобрести и у оптовика со всеми доками, хотя и такие доки подойдут для принятия в расход. Но вот с монтажом - ? Сомнения присутствуют...может кто сталкивался и подскажут Вам. Я бы акт стребовала на монтаж (ИМХО)