Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.07.2011
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые бухгалтера! помогите организовать учет основных средств в программе 1-с 7,7 УСН(доходы -расходы).У меня почему то не формирут программа раздел 2 Книги учета доходов и расхдов.Занесла поступление Ос, ввела в эксплуатацию, сделала закрытие месяца, а раздел не формируется автоматически.Подскажите
1.Может его только вручную нужно формировать? 2.Почему же тогда при закрытии месяца есть операция Признание расходов на приобритение основных стредств? 3.Может быть есть какие то нюансы? Последний раз редактировалось тигр; 29.09.2011 в 12:26. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.07.2011
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Нет подождите, может я что то не так понимаю а разве, мы не списываем приобретенные ос по налоговому учету в течении налогового отчетного периода, и заполняем раздел 2
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#7 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
тигр, проверьте настройку налогового учета в документе Ввод в эксплуатацию.Если мне не изменяет память ,нужно установить флажок "включить в состав амортизируемого имущества".Тогда сумма принимаемых расходов разделится на количество кварталов в отчетном году и попадет в книгу.ИМХО
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
А вообщето при УСНО применяется кассовый метод, это то что прошло по банку или по кассе, т е нужно сумму начисленной амортиз (если покупка превышает 40тыс)вкл в расходы в ручную. Если в авг купили, то сумма А только за сентябрь попадет в расх.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Pronava, что же вы все в одну кучу смешали: и кассовый метод и начисление амортизации.Строго говоря,чисто кассовым методом при УСН считаются только доходы-что упал на р/с от покупателя,то и включается в доходы,учитываемые при расчете налога.А вот с сотальными расходами,несколько сложнее,не всякая оплата учтется в расходах,только оплата уже полученного материала.Оплата взносов учтется только в пределах начисленных за период взносов,а расходы/оплата за товары только после реализации.Как учитываются расходы на приобретение ОС написано в НК
Цитата:
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". Последний раз редактировалось Larky; 05.10.2011 в 07:28. Причина: Поправил тэг цитаты |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Если ОС приобретено в период применения УСН, то вся первоначальная стоимость учитывается равными долями в течении одного налогового периода с даты ввода в эксплатацию
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.02.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые бухгалтера! Восстанавливаю учет и сломала голову над решением задачки - по договору цессии (4-х сторонний - 2 отчуждателя, 1 приобретатель, банк) приобретены ОС - здания. Гос. регистрация прошла. До меня бухгалтер просто взяла и все ОС, стоимостью 60 млн. руб. списала в одном периоде. Я хочу списать равными долями в течении 10-ти лет. НО на здания нет тех. документации, не могу установить сроки использования. Одно из зданий введено в эксплуатацию аж в 1968 году, похоже, что в БТИ должны были уже износ определить как 100%. Какими документами признать срок использования данных зданий? Запросить в БТИ справки о % износа? А если он 100%? На основании чего мне определить срок использования, какими документами (внутренними) его установить, на что сослаться?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
klassea,
1. На каком вы режиме н/о ? 2. Когда оплачено и введено в эксплуатацию ОС?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.02.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.02.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
статья 346.16 НК РФ
3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке: 1) в отношении расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения, а также расходов на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, произведенных в указанном периоде, - с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию; Про оплату ну прям ничего не сказано |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
В ст.346.17 говорится об оплате
Цитата:
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.06.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. Совсем недавно работаю бухгалтером. Организация на УСН и работает в программе 7.7.
Вопрос такой. Создала документ Поступление ОС, сумма в т.ч. НДС. При вводе в эксплуатацию указываю первоначальную стоимость без НДС. Получается, что счет 08 не закрыт , а 19 - вообще пустой. Подскажите, что я делаю не так? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.09.2015
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте подскажите пожалуйста! Правильно ли я решила задачи?
Задача 1 Плательщик применял УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», в I квартале получил доходы в сумме 220,0 тыс. руб. Расходы составили 215,0 тыс. руб. Во II квартале доходы получены в размере 190,0 тыс. руб., расходы составили 200,0 тыс. руб. Определите величину авансового платежа по отчетным периодам при ставке в 15 %. За I квартал плательщик получил доходы – 220,0 тыс. руб. и понес расходы – 215,0 тыс. руб. Разница между доходами и расходами за I квартал составила 5,0 тыс. руб. (220,0 тыс. руб.– 215,0 тыс. руб. ). Авансовый платеж по единому налогу при упрощенке за этот период составил 750 руб. (5,0 тыс. руб. × 15%). Во II квартале у плательщика не было доходов. Сумма расходов за этот период составила 200,0 тыс. руб. Таким образом, за первое полугодие плательщик получил доходы в сумме 410,0 тыс. руб и понесл расходы в сумме 415,0 тыс. руб (215,0 тыс. руб + 200,0 тыс. руб). Сумма превышения расходов над доходами (убыток) составила 5,0 тыс. руб. (410,0 тыс. руб – 415,0 тыс. руб). Авансовый платеж по единому налогу за этот период составил 0 рублей. Согласно статьи 346.18 НК РФ. Налоговая база 7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса. Задача 2 По итогам налогового периода доходы составили 12,0 млн руб., расходы 11,5 млн руб., в т.ч. стоимость автомобиля 500,0 тыс. руб. и стоимость приобретенного земельного участка 1,5 млн руб. Определите величину исчисленного налога по УСН по ставке 15%. В соответствии с п.4 ст. 346.16 НК РФ в состав ОС включаются только объекты, признаваемые амортизируемым имуществом в соответствии с главой 25 НК РФ, а земельные участки не подлежат амортизации по п.2 ст. 256 НК РФ. Следовательно, расходы на приобретение земельного участка не уменьшают налоговую базу по единому налогу при УСН. Автомобиль подлежит амортизации, поэтому он будет включен в расходы. Следовательно: доходы составили – 12,0 млн. руб., расходы – 12,0 млн. руб. (11,5 млн. руб. + 500,0 тыс. руб. автомобиль) Разница между доходами и расходами составила 0 руб. (12,0 млн. руб.– 12,0 млн. руб.). Авансовый платеж по единому налогу при упрощенке за этот период составил 0 руб. (0 тыс. руб. × 15%). |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|