ИП с упрощенкой, как быть, куда бежать?

[яорувборщ]

Здравствуйте! Занимаюсь установкой камер видеонаблюдения и их продажей, занимался нелегально, сейчас решил все это легализовать, для этого открываю ИП.
Появились кое-какие вопросы:
1. Знаю, что многие ООО и ИП не хотят работать с ИП, которые не могут выставить счет-фактуру без НДС.
2. Только на ЕНВД ли можно не применять кассовый аппарат?
3. Какую систему налогооблажения выбрать, чтобы осуществлять деятельность по установке камер видеонаблюдения и продаже этих камер, чтоыб выставлять стоимость с НДС и при работе с частными лицами не использовать ККА?
4. Я так понимаю если я не использую ККА при работе с физлицами, то при оплате услуг я им обязан выдавать БСО, а при продаже товаров товарный чек?
5. БСО я могу сам разработать или необходимо использовать те, которые утверждены правительством?

Очень надеюсь на вашу помощь.

[buh73]

Сообщение от яорувборщ

Здравствуйте! Занимаюсь установкой камер видеонаблюдения и их продажей, занимался нелегально, сейчас решил все это легализовать, для этого открываю ИП.
Появились кое-какие вопросы:
1. Знаю, что многие ООО и ИП не хотят работать с ИП, которые не могут выставить счет-фактуру без НДС.

Что есть - то есть. И это понятно

Сообщение от яорувборщ

2. Только на ЕНВД ли можно не применять кассовый аппарат?.

Да только на енвд
и при оказании услуг физическим лицам, но при использовании БСО, не зависимо от системы налогообложение

Сообщение от яорувборщ

3. Какую систему налогооблажения выбрать, чтобы осуществлять деятельность по установке камер видеонаблюдения и продаже этих камер, чтоыб выставлять стоимость с НДС и при работе с частными лицами не использовать ККА?.

Надо смотреть местное законодательство, попадаете ли вы под ЕНВД или нет. Если ЕНВД, то выбирать ничего не придется - будет ЕНВД и никакого НДС.
НДС есть только на ОСНО, при работе с физическими лицами ОСНО обычно не выгоден. Если совмещать 2 режима - ОСНО на опт для юр лиц и с НДС и ЕНВД розница для физ лиц - то там надо будет делать разделение затрат между 2-мя видами деятельности и обособленно учитывать приход (отдельно на ОСНО и отдельно на ЕНВД).

Сообщение от яорувборщ

4. Я так понимаю если я не использую ККА при работе с физлицами, то при оплате услуг я им обязан выдавать БСО, а при продаже товаров товарный чек?.

Это если вы попадаете под вмененку, то товарный чек, да. Если услуги ваши тоже под вмененку попадают, то можно использовать БСО. На упрощенке и ОСНО товарный чек при продаже выдавать нельзя, только ККМ

Сообщение от яорувборщ

5. БСО я могу сам разработать или необходимо использовать те, которые утверждены правительством?

Очень надеюсь на вашу помощь.

Только разработанные самим и можно использовать, но с учетом положений законодательства в этой области и указанием всех данных которые требует закон. За основу можно взять какой либо бланк утвержденный ранее Минфином. Сейчас они все уже не действующие.

[яорувборщ]

Спасибо за ответы. У меня появились ещё вопросы: я собираюсь заниматься монтажем и продажей систем видеонаблюдения, эти коды подойдут :
Код ОКВЭД 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий
Код ОКВЭД 72.1 Консультирование по аппаратным средствам вычислительной техники
Код ОКВЭД 72.5 Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники
Код ОКВЭД 33.3 Монтаж приборов контроля и регулирования технологических процессов
Код ОКВЭД 33.20.9 Предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию п...
Код ОКВЭД 45.34 Монтаж прочего инженерного оборудования
Код ОКВЭД 52.45.2 Розничная торговля радио- и телеаппаратурой
Код ОКВЭД 52.45.3 Розничная торговля аудио- и видеоаппаратурой
Код ОКВЭД 52.45.4 Розничная торговля техническими носителями информации (с записями и без записей)
Код ОКВЭД 52.48.12 Розничная торговля офисными машинами и оборудованием
Код ОКВЭД 52.48.13 Розничная торговля компьютерами, программным обеспечением и периферийными устройствами
Код ОКВЭД 52.48.15 Розничная торговля оборудованием электросвязи
Код ОКВЭД 52.48.3 Специализированная розничная торговля непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки
Код ОКВЭД 52.6 Розничная торговля вне магазинов
Код ОКВЭД 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов
Код ОКВЭД 52.72.1 Ремонт радио- и телеаппаратуры и прочей аудио- и видеоаппаратуры
Код ОКВЭД 32.20.9 Предоставление услуг по установке, ремонту и техническому обслуживанию теле- и радиопередатчиков
Код ОКВЭД 30.01.9 Предоставление услуг по установке офисного оборудования
Код ОКВЭД 32.30.9 Предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию профессиональной радио-, телевизионной, звукозаписывающей и звуковоспроизводящей аппаратуры и видеоаппаратуры

Подходят ли эти коды для монтажа видеонаблюдения и продажи каемр видеонаблюдения? Какой код сделать основным?

Попадаю ли я по этим кодам под ЕНВД?
И как мне посутпать в случае оказаняи услуг юридическим лицам?

[tech]

Вот компания такого профиля Златник.

УСН при оказании услуг кассовый чек или БСО.
ЕНВД при расчётах за наличку, товарный чек согласно ФЗ от 17 июля 2009 г.
N 162-ФЗ с соответствующими сведениями, по требованию покупателя.

22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (с изменениями и дополнениями) Ссылка

О применении кредитными организациями контрольно-кассовой техники в соответствии с настоящим Федеральным законом см. письмо ЦБР от 13 августа 2003 г. N 2833/К

2. Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.

Порядок утверждения формы бланков строгой отчетности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учета, хранения и уничтожения устанавливается Правительством Российской Федерации.

Федеральный закон Российской Федерации от 17 июля 2009 г. N 162-ФЗ
"21. Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 настоящей статьи, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346 [26] Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги) и должен содержать следующие сведения:
наименование документа;
порядковый номер документа, дату его выдачи;
наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);
идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.".

[яорувборщ]

это я понял, но вот ещё вопросы: с теми кодами что я указал выше могули я работать по УСН?
работая по УСН могу ли я за услуги людямм выдавать БСО? Где взять эти БСО?

[яорувборщ]

я так понял попадаю я под ЕНВД зависит от того, что будет куказано в договоре?
Если я сформулирую устновка камер видеоннаблюдения - то это ЕНВД.
А если у меня будет пусконаладочные работы системы видеонаблюдения то это уже не подходит под ЕНВД да? Таким образом попадаю ли япод ЕНВД не зависит от кодов ОКВЭД? И могули я всетаки выдавать БСО на такие работы (пусконаладочные работы)?
И если они не под ЕНВД и не считаются ли они бытовыми БСО можно применятЬ?
и сразу спрошу: в случае если я физлицам буду продавтаь в розницу камеры видеонаблюдения, то это ЕНВД и можно выдавать просто товарный чек?

[tech]

Бланки строгой отчетности, в том случае если не хотите применять ККМ.
Но знакомые мне бизнесмены не применяют БСО, а используют ККМ, т.к. с БСО слишком много хлопот. Хотя может сейчас что-то изменилось и БСО больше вообще не применяют. Вроде БСО должны быть отпечатан в типографии, пронумерованы, заргистрированы в ФНС, журнал учёта и выдачи БСО и это ещё не всё. С ККМ всё гараздо проще.

[tech]

17:49 02.07.2009
ЕНВД допускает продажу товара за безналичный расчет

http://www.klerk.ru/news/?154074

ИА "Клерк.Ру". Отдел новостей

Минфин РФ в своем письме № 03-11-09/216 от 18.06.2009 поясняет, что в целях применения ЕНВД розничной торговлей признается реализация товаров как юридическим, так и физическим лицам по договорам розничной купли-продажи за безналичный и наличный расчет для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью, например, не для последующей перепродажи и т.п.

При этом, товарный и кассовый чеки служат документами, подтверждающими факт заключения договора розничной купли-продажи товара за наличный расчет.

Вместе с тем, оплата за приобретенные товары физическими, юридическими лицами и ИП по договорам розничной купли-продажи может осуществляться в безналичном порядке платежными поручениями, аккредитивами, чеками и инкассовыми поручениями.

К иным документам, подтверждающим оплату товара, может быть отнесена эксплуатационная документация на товар, гарантийная документация, в которой сделана отметка об оплате.

Если товары реализуются по договорам поставки и в рамках иных аналогичных договоров, то на уплату ЕНВД такая деятельность не переводится.


Новые требования к БСО и первичным учетным документам.

http://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a15/207260.html


Татьяна Анатольевна Липакова, Руководитель департамента аудита
Аудиторской компании «Анеста Аудит»

Для того чтобы расходы организации были учтены при определении базы по налогу на прибыль в полном объеме, все документы, которые служат подтверждением расходов, должны быть оформлены в соответствии с действующим российским законодательством о бухгалтерском учете. Данным законодательством установлено, что первичными документами являются те документы, которые подтверждают совершение тех или иных хозяйственных операций и на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Формы первичных документов содержатся в альбомах унифицированных форм первичных учетных документов, там же указано, какие реквизиты должны присутствовать в том или ином документе. При отсутствии каких-либо обязательных реквизитов в документе расходы организации при расчете налога на прибыль могут быть не признаны налоговыми органами.

Основные требования к оформлению документов указаны в Федеральном законе от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и в Положении по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Каким требованиям должны соответствовать первичные документы на сегодняшний момент, и какие спорные вопросы вызывает настоящее законодательство, мы рассмотрим в этой статье.

Расчеты в иностранной валюте

Часто возникают вопросы по поводу оформления документов в иностранной валюте или условных единицах. Ранее выставление счетов-фактур в денежных условных единицах было допустимо (Письма ФНС России от 19.04.2006 № ШТ-6-03/417, УФНС России по г.Москва от 12.04.2007 № 19-11/33695). Последнее мнение чиновников следующее. Согласно Письму ФНС России № 3-1-07/674 от 24.08.2009 г., суммы, отражаемые в счетах-фактурах, выставленных на основании договоров, которые составлены в рублях, следует также указывать в рублях. Продавцы, которые выставили счета-фактуры в условных единицах или иностранной валюте, должны внести в документы соответствующие исправления. По поводу применения п. 7 ст. 169 НК РФ в Письме сказано: «в счете-фактуре могут указываться суммы в иностранной валюте только в случаях, если по условиям сделки обязательство подлежит оплате в иностранной валюте в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном порядке».

Применение электронной цифровой подписи для первичных документов

Вопрос касательно первичных документов, документов бухгалтерского учета, а также документов налогового учета в электронном виде, заверенных электронной подписью, рассмотрен в Письме Минфина № 03-02-08/85 от 26.11.2009 г. Минфин считает, что «первичные документы, документы бухгалтерского и налогового учета могут составляться в электронном виде и заверяться электронной цифровой подписью лиц, ответственных за совершение хозяйственных операций и правильность их оформления» при следующих условиях:

1. Первичные документы должны быть составлены по унифицированной форме, а в документах, форма которых не предусмотрена альбомами унифицированных форм, должны содержаться необходимые реквизиты;

2. Электронная цифровая подпись должна соответствовать законодательству и на момент подписания документа считаться действительной;

3. Организация должна изготовить за свой счет копии цифровых документов на бумажном носителе для остальных участников сделки, а также по требованию контролирующих государственных органов.

Использование бланков строгой отчетности

С 01.01.2010 года вступили в силу изменения и дополнения Федерального закона от 22.05.03 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». В частности, уточнения и изменения коснулись платежных агентов и платежных банковских агентов, а также правил ведения бухгалтерского учета организациями и кредитными организациями, применяющими контрольно-кассовую технику и платежные терминалы и банкоматы, осуществляющие прием средств наличного платежа.

Учет командировочных расходов

В Письме Минфина № 03-03-06/1/770 от 24.11.2009 г. даны уточнения к вопросу о документальном подтверждении расходов в виде суточных. Поскольку суточные возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, а срок командировки подтверждается командировочным удостоверением, то расходы для целей исчисления базы по налогу на прибыль могут быть учтены на основании командировочного удостоверения. При этом не требуется предоставление чеков и квитанций, подтверждающих расходование работником суточных.

Также в Письме Минфина № 03-07-11/323 от 23.12.2009 даны разъяснения относительно того, может ли организация учесть расходы при расчете НДС, если командированный сотрудник вместо счета-фактуры получил в гостинице счет и чек, содержащий все необходимые реквизиты и отдельно выделенной строкой НДС. В письме разъясняется, что согласно статье 172 НК РФ вычеты сумм НДС производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при продаже товаров (работ, услуг), либо на основании иных документов, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 НК РФ. Выданные документы должны соответствовать установленной форме. При приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке БСО (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой НДС, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке. Следовательно, при исчислении размера НДС к вычету принимаются суммы этого налога, выделенные отдельной строкой в БСО установленной формы, выдаваемых гостиницами гражданам, находящимся в служебной командировке.

В судебной практике существует много примеров, когда в спорных вопросах касательно оформления документов в похожих случаях закон принимает сторону либо организации, либо налоговых органов. Самый надежный способ избежать споров с налоговой инспекцией и судебных процессов – это знание законодательства и правильно оформленные документы.

Опубликовано на Audit-it.ru: 08 февраля 2010 г.