Взносы не на тот КБК

[Добрый Жук]

Здравствуйте!
Подскажите как быть?
Фирма ООО 15%

В 2010 году взносы в ПФР по страховой и накопительной части переводили не на тот КБК (с января по май, уходили в ФНС), когда это выяснилось доплатили в ПФР взносы на правильные КБК. Написали кучу заявлений. В июне 2011 года из налоговой эти деньги вернули в ПФР. Получилась переплата по взносам, перестали платить взносы, списывали эту переплату.

1. Подскажите в КДИР за 2010 год я эти суммы (оплаченные не на тот КБК) вписал в расходы.В 2011 году в КДИР с июня не пишу взносы ПФР (списываю переплату). Это правильно??
2. Какие бух проводки надо сделать с суммами (не на тот кбк) чтобы было правильно??

Спасибо!

[Вес`на]

Добрый Жук, в 2010г переплату по взносам вы тоже учли в расходах? Если учли, то убирайте. Эту переплату нужно ежемесячно учитывать в расходах 2011г, в пределах начисленных взносов до полного погашения переплаты, дальше учитываете оплату 2011г

Сообщение от Добрый Жук

Какие бух проводки надо сделать с суммами (не на тот кбк) чтобы было правильно??

КБК в проводках не участвуют, просто эти суммы до июня 2010г - момента перечисления их в ПФР из налоговой , не должны учитываться в расходах в НУ

[Добрый Жук]

Как я понял, суммы которые перечисленные (в 2010г) не на те кбк в КДИР (за 2010г) нельзя в расходы пускать. В расходы пускаются суммы (отплаченные на правильный КБК в 2010)?

[Вес`на]

совершенно верно, вы весь 2010г повторно проплатили по правильным КБК ? Вот их и учитывайте, а эти суммы, вылезшие переплатой учтете в оплату 2011г. Ещё у вас должна учесться сумма за декабрь 2009г, если вы её платили в январе и декабрь 2010г тоже должен войти, если на 31.12.10г есть переплата

[Добрый Жук]

большое спасибо

[Добрый Жук]

А как по бух проводкам быть?

Правильные платежи
д69.4 к51.1 - страховые в ПФР
д69.5 к51.1 - накопит в ПФР

А какие бух проводки сделать по платежам которые уплачены не на те кбк, получается что они не туда шли? А как отразить возврат из налоговой когда они вернулись в ПФР??? Чего то не понимаю?
спасибо!

[Вес`на]

Добрый Жук, налоговая вам на счет платежи вернула? Я так поняла, что в ПФР

[Добрый Жук]

Да вернула! Получается что платежи (не на те КБК) уходили в налоговую (которые должны были идти в ПФР) в 2010 году (первые полгода). В 2011 году в июне из налоговой в ПФР эти суммы вернулись (на правильный КБК).

[Вес`на]

Сообщение от Добрый Жук

Получается что платежи (не на те КБК) уходили в налоговую (которые должны были идти в ПФР) в 2010 году (первые полгода)

это я уже поняла

Сообщение от Добрый Жук

Да вернула!

Вопрос куда вернула? Вам на р/счет или

Сообщение от Добрый Жук

из налоговой в ПФР

[Добрый Жук]

Сообщение от Вес`на

это я уже поняла

Вопрос куда вернула? Вам на р/счет или

Вернула именно в ПФР. Из налоговой перевели в ПФР

[Вес`на]

тогда зачем вам проводки переделывать?