Вы заполняете доп.листы к книге покупок?

[Катрин]

И так предлагаю проголосовать по вопросу заполнения дополнительных листов книги покупок, данный вопрос мы уже обсудили вот здесь на форме и думаю, будем обсуждать и далее, т.к. тема новая и судебной практике по этому вопросу просто нет, а вопрос много. Хотелось бы, во-первых, выяснить, не только как это делать, но делают ли это вообще, не в теории, а на практике? Во-вторых, разногласия с контролирующими органами.
Вкратце, Постановлением от 11.05.2006 № 283, были введены дополнительные листы к книге покупок, в котором был описан следующий порядок принятия вычетов по «исправленным» счетам-фактурам: аннулирование производится в периоде, когда был первичный документ, а принятие исправленного счет- фактуры к вычету в том периоде когда пришел исправленный документ. Думаю налоговые последствия данных действий объяснять не нужно, пеня, начисленная за период (а иногда исправленные счета – фактуры и через полгода можем получить), но и возможно штрафы по ст. 122 НК РФ.
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=497 здесь обсуждение доп.листов

[aradzion]

Не заполняю - жду, пока будут рассмотрены случаи для внесения моих изменений.
Когда это произойдет - заполню и соответственно сдам уточненки.

[Аудитор]

нет, я не оформляю,так как в этом не вижу необходимости.Лучше исправить и подшить новый.

[Nadia]

Надо подать уточненный расчет за 3 квартал по НДС не знаю как подступиться к доп.листам в книге покупок.

[Ольга29]

Я не заполняла, при камеральной проверке сказала что сама декларация была заполнена не правильно. Повезло, наверно с инсектором :-))

[Ната74]

Заполняла совсем недавно в 1С, но только в книгу продаж.Разбиралась долго. Теперь вот надо сдать уточненку за 4 кв.

[Nani]

Не заполняю. Не вижу смысла, кроме лишних телодвижений. При проверке и так те же пени и штрафы (если сами раньше не доплатите). Куда проще подшить новый и сдать уточненку, как это делалось всю жизнь! Мало-ли, ошибся человек (программа) при заполнении декларации? Так на это есть 81 статья, которую никто не отменял.

[stasenjka]

Тоже не заполняю доп.лист. Распечатываю новый,сдаю уточненку.
Аудитор поругал за это. Сказала доп листы делать нужно, т.к.инспектора начинают смотреть сначала первичные декларации.

[Nadia]

Заполнила доп.листы за январь 2007 года. Разобралась, сделала, все красиво получилось. В приницпе очень удобно, т.к. видно изменение налогооблагаемой базы по НДС при подаче уточненных деклараций.

[Bota]

А я всегда заполняю доп. листы и к продажам и к покупкам, и очень в этом деле преуспела в отличии от своего главбуха. Как она там сейчас без меня бедная.

[Кирилл]

Немного противоречиво - вычет же я полагаю скорее всего надо ставить в том нал. периоде, когда получен документ. Уточненки делать только в том случае если налоговый период доказать невозможно.
Пример. У меня контрагент - поставщик находится на Сахалине. И суммы к вычету там приличные. Почта идет долго. И к вычету я ставлю, когда получаю соотв. пакет документов, прикрепляя к нему дату получения письма на почте.

[Nadia]

Кирилл, а вы докажите, что это правильно?

[Кирилл]

Постараюсь доказать, опираясь на Письмо Минфина.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 23 июня 2004 г. N 03-03-11/107

Вопрос. Организация отчитывается по НДС ежемесячно. От одного поставщика, находящегося в другом городе, компания получает счета-фактуры на информационные услуги за прошедший месяц после 20-го числа следующего месяца (т.е. после того, как декларация по НДС сдана). При этом счета-фактуры выставляются своевременно, задержка в получении связана с работой почты. Можно ли принять к вычету НДС, указанный в счетах-фактурах, полученных с запозданием, в том месяце, когда они фактически получены? Или надо подавать уточненные декларации за тот месяц, в котором оказаны услуги, указанные в счетах-фактурах?
Ответ. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
На основании статей 171 и 172 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики данного налога имеют право произвести налоговые вычеты на основании счетов-фактур, выставленных продавцами товаров, исполнителями работ или услуг и оформленных согласно установленному порядку. При этом обязательными условиями для осуществления налоговых вычетов являются принятие на учет товаров, работ, услуг и оплата соответствующих сумм налога.
Таким образом, право на вычет уплаченных сумм налога на добавленную стоимость возникает у налогоплательщика при совпадении трех вышеперечисленных условий.
В связи с изложенным по оплаченным информационным услугам, счета-фактуры по которым поступили с опозданием, вычет налога на добавленную стоимость производится в том налоговом периоде, в котором фактически получены данные счета-фактуры.

Заместитель директора
департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА

Т.е. фактически моя ситуация.
А доказать, что документы поступили в другом периоде, я могу только с помощью фактического подтверждения даты поступления почты.
Если я налоговый период доказать не смогу, придется подавать уточненку.

[Владимир Томчак]

если документ получен позже и есть доказательство этому, например почтовый конверт с отметками, то вычет по НДС принимаем в текущем периоде. в правилах учета книги покупок указано, что счф.регистрируем в ней по мере получения счф. от поставщика.

[Natochka]

Вот что интересно... если я знаю, что пришёл товар или оказана сторонней организацией услуга, я у них прошу счет-фактуру по факсу выслать... Потом приходит по почте, НДС к вычету в текущем периоде, когда конкретно пришел товар или оказана услуга. Если не присылают - говорю- мол камеральная проверка и прочее. Стараюсь не допускать таких ситуаций!!!ВОТ

[Владимир Томчак]

не допускать таких ситуаций к сожалению не всегда удается.

[Veselenochka]

вопрос про книгу продаж, но тоже в тему)
какой датой нужно выставить с/ф на аванс. если деньги пришли в марте, а ошибку обнаружила в мае? доп. листы оформились правильно, но обороты по 68,2 теперь не идут - в мае больше, в марте меньше... запуталась..

[Владимир Томчак]

все верно. ведь у нас есть б/у и н/у. доп.лист формирует проводки б/у в день формирования доп.листа, т.е. в вашем случае в мае, а по н/у формируются проводки на фактическую дату совершения операции, т.е. у вас в марте. ничего заумного нет, просто в б/у и н/у есть различия в исправлении ошибок.

[НаталияРос]

У нас неоднозначная ситуация. В активе имеем с начала года 1с8 абсолютно недоработанную, с января сдаем "примерно-приблизительно-возможно неточные" декларации по НДС, ещё для того, чтобы оттянуть камеральные проверки по возмещению НДС занижаем вычеты (ежемесячно НДС должно быть к вычету). Придет время сдачи уточненных деклараций- и начнётся! Кроме копий документов (огромного количества) потребуют доп.листы с указанием уточнений. А вот это меня страшно пугает - в текущем времени не можем из-за программы сделать нормальные книги пок.и прод., а что писать в доп.листах - Лев Толстой в свои года не писал такого!

[Veselenochka]

Сообщение от Владимир Томчак

все верно. ведь у нас есть б/у и н/у. доп.лист формирует проводки б/у в день формирования доп.листа, т.е. в вашем случае в мае, а по н/у формируются проводки на фактическую дату совершения операции, т.е. у вас в марте. ничего заумного нет, просто в б/у и н/у есть различия в исправлении ошибок.

я правильно поняла: с/ф на аванс, и запись книги продаж для формирования доп. листа нужно делать в программе датой обнаружения ошибки?