теряюсь в валютных проводках... Sos!!!

[AlenaAY]

Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру с вопросом валютных операций!!!
Впервые открыли валютный счет - и... совсем не представляю как и что проводить...
Вобщем 16.07 пришли деньги на транзитный валютный счет (Уведомление от 17 июля)68 800 руб. (МО)
17.07 отдали в банк поручение на списание средств с транзитного валютного счета. 68 700 руб (МО)
17.07 пришли деньги на расчетный счет 68 300 (МО) + МО и сч.фактура на сумму 300 руб. «Комиссия за выполнение функций агента валютного контроля»
Таким образом изначальная сумма поступившая на валютный счет менялась несколько раз - а ддокумент только на сумму 300 рублей есть... Вобщем я опять запуталась:-(
Пожалуйста, напишите проводки!!!

[AlexVX]

Вы не указали источник денег, пусть это будет выручка от реализации.

Д52 (транз.счет) К62.11 100 USD Поступление выручки
Д52 (тек. счет) К52(транз. счет) 100USD Перевод на тек.счет

Д20(44) К60(банк) 254,24 руб. Комиссия банка за ведение вал.контроля
Д19.3 К60(банк) 45,76 руб. НДС с комиссии
Д60(банк) К51 300 руб. Оплата комиссии банка

На рубли, которые пишут в выписках к валютным счетам, не обращайте внимания.

[AlenaAY]

Именно выручка от реализации... спасибо что ответили!
Насчет с транзитного на текущий... вродебы сразу с транзитного на наш расчетный... разве нет? я что то совсем не понимаю... как это не обращать внимание на рубли в валютных выписках... что-то не поняла а где проводка по возникшей курсовой разнице... или он и не возникла вовсе... а-а-а-а-а

я вот думала что по проводкам штото на подобие:
д57 к52
д91.2 к 57 / ??? /
д51 к91.1 /по курсу продажи/

[AlexVX]

Операции на валютных счетах ведутся только в валюте. Знание того, то там есть параллельный учет в рублях, вам только мешает. Рублевое представление на валютном счете - это не деньги, а условность. Только раз в квартал вы должны привести в соответствие рублевое представление реальному остатку валюты по курсу на конец квартала с помощью документа "Переоценка вал...." При этом и образуются курсовые разницы, автоматически относимые на счет 91 на нужные субсчета.

Теперь о переводе с транзитного счета на расчетный. Такой перевод невозможен, как невозможно перевести на расчетный счет, например, товар со склада. Валюту можно продать, а выручку от ее продажи принять на расчетный счет. В принципе, вы указали верные проводки. Однако я такие не использовал потому, что замена валюты ее рублевым эквивалентом по курсу ЦБ не образует дохода/расхода. А в ваших проводках есть и доход и расход. Доход и расход при продаже валюты образуется при отклонении курса продажи от курса ЦБ. Для выявления этого дохода/расхода я использовал счет 57, кстати он полезен и для отражения временного разрыва между списанием валюты и получением рублей. А уж потом сальдо счета 57 относил на счет 91. Впрочем, на налоги способ учета не влияет.

[AlenaAY]

Сообщение от AlexVX

Для выявления этого дохода/расхода я использовал счет 57, кстати он полезен и для отражения временного разрыва между списанием валюты и получением рублей. А уж потом сальдо счета 57 относил на счет 91.

не будетели столь любезны проводочки обозначить... чтото я прям совсем туплю... простите великодушно!

[AlexVX]

1.09.07 Д57 К52 1000 евро продажа валюты (списание ее банком) курс ЦБ 35,00 на счете 57 появляется дебетовое сальдо 35000=
3.09.07 Д51 К57 34500= получена выручка от продажи валюты
3.09.07 (или 1.09.07, здесь можно еще подумать) Д91.2 К57 500= убыток при продаже валюты

[AlenaAY]

Но позвольте... Д51 К57... разве в плане счетов есть такая проводка в отношении валюты... Я согласна что доходом назвать это нельзя, но как же быть с планом счетов который однозначно говорит: "Д 51 К91 - Зачисленна на расчетный счет выручка от продажи иностранной валюты по согласованному с банком курсу"
Да и как в документе рублевая "выписка" можно применить валютный перевод в пути... ну вот... каой же все-таки проводкой показать поступившие средства от продажи валюты???

[Константин_1C]

AlenaAY,
1. Дт.52(Транзит) - Кт.62.11
2. Дт.52 (Текущий) - Кт.52(транзит)
3. на транзитном и текущем курсовая разница на 91
4. Дт.57.11 - Кт.52(текущий)
5. Дт. 57.1 - Кт.57.11 + комиссия на 91
6. Дт.51 (Расчетный) - Кт.57.1

[Константин_1C]

AlenaAY, валютный и рублевый эквивалент должны строго соответствовать полученным остаткам по счетам после каждой операции, 1С 7.7 сама разносит курсовую разницу

[AlenaAY]

Сообщение от Константин_1C

AlenaAY, валютный и рублевый эквивалент должны строго соответствовать полученным остаткам по счетам после каждой операции, 1С 7.7 сама разносит курсовую разницу

не совсем поняла ... У нас была вобщемто единственная продажа за валюту, и больше мы не планируем работать с валютным счетом... Поэтому мы выручку сразуже продали... думала избегу таким образом страшного для меня понятия "курсовые разницы", но судя по всему не избежала. и Отсюда такой ещо вопрос... Реализовали по акту 10 июля, а деньги пришли 16 июля... это ещо что-то надо пересчитывать с 10 ??? о ужас.
И вот то есть как вообще... Если с условием что у нас это была всетаки разовая продажа - мнеже не придется что-то в дальнейшем делать по этой части? Только вот сейчас - сделать и забыть, правильно я понимаю?

[Константин_1C]

на каждом из счетов 52 у вас должен быть 0, как в валюте так и в рублях, а также на 62.11 16 числа также ноль...разницу на 91 и более ничего...

[AlexVX]

Можно делать и так, как говорит Константин, хотя и там можно начать придираться. Например:
1. Комиссия банка за исполнение функций валютного контроля - это не плата за расчетно-кассовое обслуживание. Косвенно это подтверждается банковской счетом-фактурой с НДС. Поэтому эту комиссию логично проводить с помощью счета 60, а также не забыть проделать все обычные действия с НДС.
2. В НК выручка от продажи валюты по курсу ЦБ не считается доходом, а в Плане счетов предлагают эту выручку отражать как внереализационный доход. Ну и куда бедному бухгалтеру податься?
3. В варианте Константина остаются висеть сальдо по субсчетам 57.1 и 57.11.

Вообщем, непротиворечивого способа отразить продажу валюты я не нашел. Можно только поделиться опытом и принять тот вариант, который больше нравится.
А про курсовую разницу лучше не думать - для душевного равновесия это полезнее. Просто в конце квартала провести регламентный документ "Переоценка валютных счетов" и на этом все.

[AlenaAY]

Большое спасибо за помощь!!! я уже почти поняла:-), вот последний вопросек ещо можно...
по акту продажа 10 числа, а деньги пришли 16... здесь будет какаята разница в суммах, то есть, ну незнаю как объяснить... 10 числа мы д62.11 к 90.1.1 ставим курс ЦБ на 10 число??? или на 16? А если на 10... то куда потом будет эта разница? ...

[AlexVX]

Вы используете какую-то программу для бухучета?

[AlenaAY]

1C: Предприятие 7.7

[AlenaAY]

Упс... и еще...Д 52 (текущ) К52 (транзит)... в плане счетов такой проводки нет... Да и в банке говорили - либо можете с транзитного счета продать, либо перевести на текущий... и выписка из банка ТОЛЬКО с транзитного счета...

[AlexVX]

1. Если у вас 1С, то до введения документов с валютными операциями надо заполнить справочник курсов валют (можно делать автоматически через Интернет). Тогда все валютные операции будут сопровождаться параллельным учетом в рублях без участия бухгалтера. Вам останется только в конце квартал ввести документ "Переоценка валютных счетов". На этом ваше участие в формировании курсовых разниц заканчивается.

2. Временной разрыв между списанием валюты и поступлением выручки от продажи валюты присутствует и в моем варианте проводок. А про возникающие при этом курсовые разницы см. п.1.

3. Насчет проводки 52/52. План счетов - не догма, а руководство к действию. Перевод с транзитного счета на текущий есть, а в Плане счетов такой проводки нет? Тем хуже для Плана счетов. В самом Плане счетов есть фраза о необходимости его дополнения при недостаточности имеющихся средств при сохранении общего подхода.

[AlenaAY]

Ну в общем одна покупка и сто-о-олько проводок... У меня в итоге вот что получилось (простите что ещо занимаю время - ну уже чтоб для полной уверенности):

10.07.07
Д 62.11 К 90.1.1 выполнение этапа работ

16.07.07
Д52 К62.11 валютная выписка
Д91.2 К62.11

17.07.07
Д57.11 К52 валютная выписка
Д91.2 К52

Д57.1 К57.11 опрация вручную

Д51 К57.1 выписка
Д60.1 К51

Д91.2 К57.1 операция вручную

Д20 К60.1 услуги сторонних организаций
Д19.3 К60.1

Д20 К19.3 (освобождение по 145) операция вручную

Воооть... И соответственно по всем счетам (кроме 91) без остатков - и значит на этом моя миссия завершена, и в конце квартала не нужно будет в конце квартала проводить "переоценку валютных счетов " ...?!

[AlexVX]

В основном все верно и может использоваться. Два замечания:
1. Документ "Переоценка валютных счетов..." проводить в конце квартала надо в любом случае. Наши усилия по вводу этого документа - несколько движений пальцами, зато вы твердо будете уверены, что ошибок в учете курсовых разниц нет. Ведь если вы раньше ошиблись, то этот документ исправит ваши ошибки.
Отсюда следствие - об учете курсовых разниц в течение квартала можно вообще забыть, поскольку документ "Переоценка..." в конце квартала все приведет в норму независимо от ваших действий или бездействия в учете курсовых разниц в течение квартала.
2. Счет 57.11 мне кажется излишним, достаточно ограничиться счетом 57.1.

[AlenaAY]

AlexVX, ОК, 57.11 ликвидировала, бальшое СПАСИБО!!!
ну есле только ещо такой вопросек...:smile:
В справочник валют (через инет не могу) внесла вручную на 3 нужные мне даты, а чтобы переоценку сделать - там какие должны быть внесены изменения... на каждый день или на последний день квартала забить и все?