Закрытие периода.

[Boginya]

Добрый день.
Прошу Вашей помощи. ООО на ОСНО опт. торговля
При смене бухгалтера возникла необходимость перепроведения всех документов за период с декабря по февраль. Декабрь - начало деятельности. По итогам 2011 года - убыток.
После проведения закрытия месяца за эти месяца получилась след. картина.
Д.09(расходы буд. периодов) 5000
Д. 84.01 (прибыль подл. распределению) 160000
Д. 84.02 (убыток, подл. покрытию) 27000
Вопрос: 84 счет будет висеть до конца года, верно? Единственный ньюанс. В отчете по прибыли указали нули. В конце года их как закрывать? все равно будет разница? Я могу все суммы перенести на один субсчет? или это не принципиально?
Счет 09 будет корректироваться по итогам работы за квартал? Как его закрыть.
И последний вопрос. Это нормально, что при закрытии месяца счета 26 не закрывается, а 44 частично?

Буду благодарна всем откликнувшимся.

[Snejana]

Здравствуйте.
А что пишет про 26 счет при закрытии месяца? Про базу распределения?

[Boginya]

ничего не пишет, сейчас все перенесла с 26 на 44. Вроде все закрылось. Теперь картина такая:
Д09 сч - 44000
Д84.01 - 175000
Теперь остался вопрос с 09 счетом. Что мне с ним делать?

[Snejana]

Boginya, прочитайте эту статью
http://www.1c-usoft.ru/our_publication/1с_перенос_убытков_прошлого_периода/

[Boginya]

Snejana, спасибо, большое очень подробная и нужная статья.Вот только у меня есть нюанс. Декларация по прибыли за 2011 год сдана нулевка. Я так понимаю, что не смогу уменьшить налогооблагаему базу в текущем периооде. Как в таком случае мне быть?

[Snejana]

Как нулевка? если есть убыток, значит есть и расходы

[Boginya]

прошлый бухгалтер изначально сдала "нормальную декларацию". Но в налоговой ей сказали, чтобы не затаскали по инстанциям - сдайте нулевку, она так и сделала.
Сейчас пришла я. А что с этим делать немного не понимаю. Надеюсь только на помощь коллег.

[Snejana]

если сдана нулевая декларация, то конечно в дальнейшем (в декларации за 1кв 2012г. или в целом за 2012г.год) убыток вы не покажите и не уменьшите на его сумму доходы. Это ухищрения налоговой. Если вы можете подтвердить убытки почему бы их не показать. Налоговая вызовет вас на убыточную комиссию и спросит почему образовались убытки. Как я поняла организация начала деятельность только в декабре 2011г. Значит так и скажите-начало деятельности. Но если совсем не хотите встреч с налоговой, то не показываете убытки.

[Boginya]

Давайте подитожим (для одаренных):
1.Я оставляю декларацию по прибыли за 2011 год нулевку (связываться мне резона нет, не мой период. Что хотели, то и сделали)
2.За 1 квартал тоже нулевку. Только здесь вопрос: Бух баланс сдавать реальный или тоже не показывать убыток?
3. У меня дальше будет висеть сумма в убытках. Вопрос: как мне эту сумму потом "с хвоста" скинуть ?

[Snejana]

Я считаю, что бух баланс можно сдать реальный, т.к. он отражает сведения бух. учета, а б/у и н/у не всегда равны.
а как "с хвоста скинуть" я ответить сейчас не смогу.

[Boginya]

Большое спасибо, баланс реальный сдам.
По остальному буду дальше спрашивать, рано или поздно, думаю решу))

[Snejana]

Пожалуйста, Boginya! Была рада помочь

[Fox26]

Налог на прибыль выручка меньше расходов? Что делать?

Если организация созданная в 2011 году. И по итогам 2011 года ее выручка составила 500 тысяч а расходы 6000. как быть? Что ждать от налоговой? Отнести эти расходы на расходы будущих периодов или предьявить. Во что это может вылиться? Штрафы ? Проверки? Подскажите пожалуйста?

[Snejana]

Доходы 500 тысяч, а расходы 6 млн?
Если убытки, то только вам решать с ген.директором и учредителями что делать.
Если расходы вы можете подтвердить, почему боитесь их показать?
У меня тоже убытки за 2011 год в связи со сменой вида деятельности, я показала все расходы. При этом расходы документально подтверждены.
Для информации прочитайте Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333 "ОБЩЕДОСТУПНЫЕ КРИТЕРИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ,ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ В ПРОЦЕССЕ ОТБОРА ОБЪЕКТОВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ВЫЕЗДНЫХ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК ОТ 25.06.2007".
Не знаю как в других регионах, в нашем - их налоговые действительно используют.
Там есть информация и про убытки

[Ludochka252]

Добрый день! Помогите пожалуйста с закрытием месяца. Выдает ошибку"Не перенесен убыток прошлого года.
Обнаружен остаток на начало года на счете 09 по виду ""Убыток текущего периода"".
Рекомендуется перед реформацией баланса прошлого года ввести проводки с датой конца прошлого года:
С кредита счета 09 по виду ""Убыток текущего периода"" в дебет счета 09 по виду ""Расходы будущих периодов"" с датой конца прошлого года на сумму остатка по виду ""Убыток текущего периода"".
С кредита счета 99 в дебет счета 97 по статье РБП с видом ""Убытки прошлых лет"" на положительную сумму налогового учета и отрицательную сумму временных разниц, равную сумме убытка". Что нужно сделать.

[Snejana]

Ludochka252, перейдите по ссылке, указанной в ответе №4. Там написано, что и как нужно сделать. Если не поймете-пишите, постараюсь ответить на ваши вопросы