Как лучше поступить при несвоевременной уплате НДС

[denni]

Здравствуйте! Пожалуйста, подскажите. Организация новая, работаем на ОСНО. В 4 квартале был выписан счет-фактура, но покупателем не оплачен Деньги по этому счет-фактуре пришли только в феврале 2012 года. Т.к. реальной прибыли за 2011 год не было (денег на счету тоже), то я по незнанию подумала, что и платить ничего в бюджет мы не должны. Теперь поняла свою ошибку. Как лучше поступить. НДС за 4 квартал 2011 года собираюсь заплатить вместе с НДС за 1 квартал 2012 года. Стоит ли делать уточненную декларацию за 2011 год или просто заплатить и тихо ждать проверки налоговой? А потом уже по факту заплатить пени.

[Youlia]

Сообщение от denni

Как лучше поступить.

Подать уточненную по НДС. Это ваша обязанность, а не право. Ну и заплатить налог, само собой.

[denni]

Сообщение от Youlia

Подать уточненную по НДС. Это ваша обязанность, а не право. Ну и заплатить налог, само собой.

А пени платить надо? или пока Акта сверки не будет не платить?

т.е. сейчас по итогам 1 квартала я делаю две декларации: уточненную за 2011 год и за 1 квартал 2012 года. Соответственно НДС плачу также двумя платежками?

А если не делать уточненной, а все показать как будто операции прошли в 1 квартале 2012 года? Это нарушение? чем грозит, кроме начисленных пени? штраф за недостоверные сведения?

[Youlia]

Да, можете подать и уплатить одновременно с 1 кв.

[Youlia]

Сообщение от denni

штраф за недостоверные сведения?

Такого штрафа нет) ответственность в зависимости от разных обстоятельств может быть разная, вплоть до уголовной за такие дела. Подачей уточненной декларацией вам законодатель предоставил возможность самим исправиться не дожидаясь более негативных последствий. Так что не стоит с этим шутки шутить.

[denni]

Я поняла, спасибо. Еще про пени ответьте пожалуйста. Самой рассчитать и заплатить? или не стоит?

[Youlia]

Пени самим рассчитывать и платить не стоит, все равно с налоговой не сойдется. Лучше потом сверится с налоговой и заплатить по акту сверки.

[denni]

я должна сама сверяться с налоговой? или они сверку сами делают?
И еще, можно заплатить налог за 2011 год, например, сейчас ,а декларацию уточненную подать в апреле?

[Youlia]

Можно. Лучше раньше заплатить, пеней будет меньше.
Сверку вы проводите с налоговой совместно. Вы им даете свои данные, они вам - свои.

[denni]

Сообщение от Youlia

Сверку вы проводите с налоговой совместно. Вы им даете свои данные, они вам - свои.

Это я должна им письмо написать: "прошу провести сверку ......"? или они сами инициаторами выступают?

[Youlia]

Да, можете написать. Только не сразу, а после отчетного периода где-нибудь в мае.

[denni]

И еще ,извините, если совсем тупые вопросы задаю. Если я этого письма не напишу ,что для нашей организации изменится? У нас нет обязанности проводить сверку? или есть? Если через какое то время сама налоговая проведет сверку и нам пени посчитает. Это чем то чревато?

[Veselenochka]

Сообщение от Youlia

Пени самим рассчитывать и платить не стоит, все равно с налоговой не сойдется.

я всегда плачУ сразу. и с запасом, чтобы однозначно перекрыть сумму пеней, насчитанную налоговой.
потому что налоговая может спохватиться не сразу, а например тогда, когда срочно будет нужна справка об отсутствии задолженности. а ее не дадут, потому что пеня не уплачена.

[denni]

огромное спасибо за помощь!!!! наверное сама приблизительно сумму пени прикину, заплачу налог побольше и буду ждать проверки )

[denni]

Сумму НДС за 2011 год и пени я должна платить двумя платежками по кодам, применяемым в 2011 году?

[denni]

или просто увеличить сумму НДС и одной платежкой все запустить? запуталась:(

[Youlia]

Да, КБК на пени и на налог отличаются. По НДС по-моему КБК не менялся, но в 2012 году надо платить по КБК 2012 года вне зависимости от того какие КБК были раньше.

[denni]

Спасибо большое!