НДС к возмещению за прошлые кварталы

[Наталья Громова]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
У меня за первый квартал лежали счет фактуры, по которым не был учтен НДС к возмещению (не вошел в книгу покупок).
В четвертом квартале я решила его учесть. Внесла в программу данный счет фактуры, отметила галочкой "отразить вычет НДС". И у меня благополучно данный НДС отразился в книге покупок за 4 квартал.
Но! он не был начислен. И теперь у меня в обортно- сальдовой ведомости по 68.02 не отражен данный НДС и кредитовой сальдо получается больше чем надо. Соответственно кредиторскую задолженность в балансе тоже!Этот остаток так и останется висеть, заплатила то я налог с учетом этого НДС..
Подскажите, так должно быть? Или я что-то неправильно сделала?
Заранее большое спасибо!

[sous]

Сообщение от Наталья Громова

он не был начислен.

то есть приход был сделан без ндс?

[Наталья Громова]

Сообщение от sous

то есть приход был сделан без ндс?

Да. Вычет НДС не отразили при приходе услуги (аренда).

[Аланда]

Сообщение от Наталья Громова

Вычет НДС не отразили при приходе услуги (аренда

По-моему, был задан вопрос,выделялся НДС при оприходовании услуги или нет ( он может быть выделен,но не принят к вычету,а может быть вообще не выделен).

[Наталья Громова]

Сообщение от Аланда

По-моему, был задан вопрос,выделялся НДС при оприходовании услуги или нет ( он может быть выделен,но не принят к вычету,а может быть вообще не выделен).

...А можно поподробней. Просто в первом квартале не я вела бухгалтерию. Я начала только с сентября. И честно говоря, не в курсе- выделялся или нет..Знаю, что НДС этот не учитывался в книге покупок...Знаю, что был НДС, который во внереализационных расходах весит...А как проверить? И что делать, если выделялся, и если-нет?

Заранее спасибо!

[Б_С_К]

Сообщение от Наталья Громова

А как проверить? И что делать, если выделялся, и если-нет?

Открыть документ прихода и проверить проводки

[Наталья Громова]

[QUOTE=Б_С_К;668829]Открыть документ прихода и проверить проводки[/QU

Нет у меня этого документа. Я когда начала работать, установила 1с8. А предыдущий бухгалтер в 1с7 работал. У меня только остатки. Документов нет.
А что значит выделялся или нет? Я просто не сталкивалась с эти еще...

[sous]

Сообщение от Наталья Громова

У меня за первый квартал лежали счет фактуры, по которым не был учтен НДС к возмещению (

так может это вы неправильно сделали, и возместили ндс вторично, тем более что у вас и данных по учету нет,

возместить можно только ндс который висит на счете 19 по дебету

[sous]

Сообщение от Наталья Громова

А что значит выделялся или нет? Я просто не сталкивалась с эти еще...

то есть при оприходовании была сделана проводка

дт 19 кт 60 выделен ндс(отражен ндс)

дт 20,44,26 кт 60 отражена услуга

[Наталья Громова]

Сообщение от sous

то есть при оприходовании была сделана проводка

дт 19 кт 60 выделен ндс(отражен ндс)

дт 20,44,26 кт 60 отражена услуга

Извините, я вас еще помучаю своими вопросами..
У меня в книгах покупок за за 1,2,3, квартал данные счет фактуры за 2011 г. не отражены. Т.е. НДС однозначно к возмещению не принимался.
Далее..у меня есть журнал проводок (на бумаге) от прошлого бухгалтера..
Я там нашла такие проводки:
Сумма аренды за февраль -45089,99 (НДС -6878,13, сумма без НДС- 38211,86)
28.02.2011 были сделаны следующие проводки:
Д К сумма
44.1 60.1 38211,86
19.3 60.1 6878,13
Н07.04 38211,86
ЗПК. 20Б 38211,86
ЗПК. 20Н 6878,13

Последние три счета- я вообще не знаю: что это...
Но из проводок, я так понимаю, НДС был выделен. Из книги покупок понятно, что его не возмещали. проводки 68.02 19.03 в журнале проводок нет.
Я в 4 квартале, просто ввела эти счет фактуры. У меня сформировалась проводка 68.02 19.03.
Не могу понять, где я ошиблась..или чего не сделала..

[sous]

Сообщение от Наталья Громова

его не возмещали. проводки 68.02 19.03 в журнале проводок нет.

у вас есть сальдо по счету 19?

[Наталья Громова]

Сообщение от sous

у вас есть сальдо по счету 19?

Нет. У меня весь этот НДС отнесен на счет 91.02.
Т.е. проводка:
Д К
91.02 19.3
с объяснением: из-за отсутствия реализации , НДС (отсутствие реализации)..

[sous]

то есть бухгалтер просто не стала его предъявлять

теперь, для того чтобы этот ндс предъявить, а вы это сделали, вам нужно восстановить сальдо на счете 19

Сообщение от Наталья Громова

91.02 19.3
с объяснением: из-за отсутствия реализации , НДС (отсутствие реализации)..

эта сумма была включена в расходы для уменьшения налога на прибыль?

[Наталья Громова]

[QUOTE=sous;669981]то есть бухгалтер просто не стала его предъявлять

теперь, для того чтобы этот ндс предъявить, а вы это сделали, вам нужно восстановить сальдо на счете 19



эта сумма была включена в расходы для уменьшения налога на прибыль?/QUOTE]

Да. Она на счете 91.02 висит. но в декларации я ее не учитыватыла, т.к. этот расход не уменьшает базу. В а вот нераспределенная приьбыль, вилимо, не правильно посчитана....((
А какие мне теперь проводки делать?? Эту сумму, наверное, теперь обратно на 19 надо ртправить, а потом на 68?

[Наталья Громова]

[QUOTE=Наталья Громова;670313]

Сообщение от sous

то есть бухгалтер просто не стала его предъявлять

теперь, для того чтобы этот ндс предъявить, а вы это сделали, вам нужно восстановить сальдо на счете 19



эта сумма была включена в расходы для уменьшения налога на прибыль?/QUOTE]

Да. Она на счете 91.02 висит. но в декларации я ее не учитыватыла, т.к. этот расход не уменьшает базу. В а вот нераспределенная приьбыль, вилимо, не правильно посчитана....((
А какие мне теперь проводки делать?? Эту сумму, наверное, теперь обратно на 19 надо ртправить, а потом на 68?

Пожалуйста, подскажите, как можно восстановить сальдо на 19 счете, если данный НДС был на 91.02 списан?

[sous]

Сообщение от Наталья Громова

Она на счете 91.02 висит.

не может ничего на этом счете висеть, он закрывается ежемесячно

[Наталья Громова]

Сообщение от sous

не может ничего на этом счете висеть, он закрывается ежемесячно

Сорри, может быть некорректно написала...Сальдо на 91.02 счете нет. Но сумма этого НДС там заложена проводкой 91.02 19.3.

[sous]

Сообщение от Наталья Громова

Но сумма этого НДС там заложена проводкой 91.02 19.3.

заложена и списана в прошлом году, не нужно вам было его предъявлять

если налогооблагаемую базу не уменьшали, то возможно проводку дт 19,3 кт 84

[sous]

вы в следующий раз торопливых решений не принимайте, считайте всегда что прежний бухгалтер сделала правильно или у нее были основания на принятие такого решения, как она сделала

[Наталья Громова]

Сообщение от sous

заложена и списана в прошлом году, не нужно вам было его предъявлять

если налогооблагаемую базу не уменьшали, то возможно проводку дт 19,3 кт 84

Спасибо вам большое за помощь. Я только не очень поняла:
этот НДС был в 11 году. Во первом, втором квартале его выделили, во втором квартале списали на 91.02, а в четвертом-я его решила предъявить..
Правильно я поняла: нельзя было его к возмещению принимать?Нужно подавать уточненку по НДС?И доплачивать налог?