Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.04.2012, 13:12   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
По умолчанию Рассчет НДФЛ ИП

Подскажите пожалуйста! ИП на ОСНО. Заполнялась книга учета и доходов.
Получились округленно вот такие цифры:
Доход-1,700,000р
Расход:
Материальные расходы-2,900,000р.
Иные материальные расходы-290,000р.
Прочие расходы-16,000р.

Итого сколько НДФЛ к уплате?? Или же вообще Налоговая база=0 и ндфл не будет??
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:30   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Да, налоговая база будет 0 если расходы больше доходов. Убытки по декларации НДФЛ не заявляются.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:34   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
Восклицание Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Да, налоговая база будет 0 если расходы больше доходов.
А правильно ли будет сделать так: 1,700,000-(290,000-16,000)*13% ??
Просто странно как то, что налоговой базы нет и ндфл не с чего платить, ведь фактически был получен доход
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.04.2012, 13:36   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
Просто странно как то, что налоговой базы нет и ндфл не с чего платить, ведь фактически был получен доход
ничего странного, просто расходы превысили доходы, поэтому налоговая база равна 0
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:38   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
А правильно ли будет сделать так: 1,700,000-(290,000-16,000)*13% ??
А как насчет этого? так нельзя сделать?
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:43   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Рысьkо, Вам хочется налог уплатить? Для чего вы не хотите брать в расходы
Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
Материальные расходы-2,900,000р.
?
Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
так нельзя сделать?
да ради бога, если денег не жалко для государства
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:47   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Может глупый вопрос задам, но правильно ли я пониманию, что материальные расходы это сумма уплаченная за купленный товар (без ндс)?
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:50   #8
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
правильно ли я пониманию, что материальные расходы это сумма уплаченная за купленный товар (без ндс)?
да, если товар при этом продан

Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
Материальные расходы-2,900,000р.
Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
1,700,000-(290,000
все-таки какая у вас сумма материальных расходов? 2 млн 900 тыс или 290 тыс?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.04.2012, 13:52   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
все-таки какая у вас сумма материальных расходов? 2 млн 900 тыс или 290 тыс?
Материальные расходы-2,900,000р.

290т.р. это иные расходы
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:54   #10
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
Материальные расходы-2,900,000р.
Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
ведь фактически был получен доход
значит вы неправомерно учли там часть товара, которая не была продана
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:55   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Рысьkо, в моем понимании
Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
сумма уплаченная за купленный товар (без ндс)?
это расходы на приобретение товара, а материальные расходы - это расходы на приобретение материалов, инструмента, топлива, э/энергии, т.е. то, что приобретается для производственного процесса. На счет НДС, правильно, понимаете, сумма учитывается без НДС.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 13:59   #12
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
это расходы на приобретение товара, а материальные расходы - это расходы на приобретение материалов,
По книге ИП на ОСН товар попадает в материальный расход, таблица 1-1.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 14:02   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Из всего получается так: 4,860,000-(260,000+2,900,000)=1,700,000
где 4,860,000-сумма проданного товара (без ндс)
260,000-сумма товара нереализованного
2,900,000-сумма материальных расходов
1,700,000-сумма дохода.

НДФЛ=1,700,000-(2,900,000-290,000-16,000)=отриц.число, следовательно ндфл нету.

Правильно ли я вообще рассуждаю??
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 14:07   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Рысьkо, вы не должны уменьшать расходы на сумму не реализованного товара
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 14:10   #15
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Из суммы проданного товара 4 860 тыс. вычитаете его стоимость 2900 тыс, потом прочие 290 тыс и 16 тыс. Итого получается 1654 тыс. - это доход. Минуса у меня что-то не получается)
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 14:11   #16
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Рысьkо, вы не должны уменьшать расходы на сумму не реализованного товара
Нереализованный товар это 260,000р. При расчете НДФЛ его и не учитывала. Его написала в первой схеме, только чтоб иметь представление, правильно ли я вообще рассуждаю, вычисляя доход
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 14:13   #17
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Рысьkо, вы 2900 два раза вычитаете...
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 14:14   #18
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Итого получается 1654 тыс. - это доход. Минуса у меня что-то не получается)
Извиняюсь, с минусом наверно мой распухший мозг чуток переборщил.

То есть теперь в итоге 1,654,000*13%=мой ндфл??
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием

Старый 20.04.2012, 14:15   #19
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
При расчете НДФЛ его и не учитывала.
а как же это
Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
Из всего получается так: 4,860,000-(260,000+2,900,000)=1,700,000
Цитата:
Сообщение от Рысьkо Посмотреть сообщение
правильно ли я вообще рассуждаю, вычисляя доход
Youlia, вам все написала, у меня тоже кстати минуса не получилось
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2012, 14:16   #20
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.04.2012
Сообщений: 252
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Рассчет НДФЛ ИП

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Рысьkо, вы 2900 два раза вычитаете...
алилуйа, в этом наверное и вся беда
Рысьkо вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:14. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot