На какой счет закрыть затратные счета 26 и 44.1.1 если делать это вручную?

[Валерия О.]

Делаю это пока вручную, тк 1 с ругается, что 26 и 44 счета автоматически закрыть невозможно из-за отсутствия выручки. За первый квартал и за апрель расходы были только- заработная плата, банковская комиссия разнообразная, налоги-отчисления, телефон. Делала вручную проводку д90.8.1 (управленческие расходы, не облагаемые ЕНВД) к 44.1.1 и 26
В мае уже было поступление товара от поставщика, но не было реализации- опять автоматически не дает закрыть. На этот же счет 90.8.1 закрывать, или на 90.2.1 (себестоимость продаж) или 90.7.1 (Расходы на продажу). Помогите, пожалуйста, разобраться. Правильно ли я вообще это делаю?

[ГЛБ]

Сообщение от Валерия О.

на 90.2.1 (себестоимость продаж)

вы будете списывать себестоимость реализованного товара, а пока у вас нет реализации, то ничего на него и не списывайте, а вообще, закрывается сч.44 на 90.7.1, а 26 сч. на 90.8.1

[Валерия О.]

Спасибо большое за ответ.
То есть правильно ли я поняла, что на счет 90.2.1 я должна списывать только расходы, которые формируют себестоимость товаров, т.е транспортные услуги, услуги брокеров и др.? И еще подскажите, пожалуйста, эти суммы конкретно по счетам отражаются в отчетности только в Балансе?

[ГЛБ]

Сообщение от Валерия О.

То есть правильно ли я поняла, что на счет 90.2.1 я должна списывать только расходы, которые формируют себестоимость товаров, т.е транспортные услуги, услуги брокеров и др.?

если у вас эти услуги включаются в стоимость товаров, то , да

Сообщение от Валерия О.

И еще подскажите, пожалуйста, эти суммы конкретно по счетам отражаются в отчетности только в Балансе?

не в балансе, а в форме №2

Валерия О., а в целом, если вы малое предприятие, то вы вправе вести упрощенный учет и не распределять все расходы по счетам и субсчетам, а все отражать, например, на сч.44 и списывать их на 90.2.1. Это просто прога так настроена, поэтому мы и привыкли распределять. Главное такой учет отразить в УП.

[Валерия О.]

Да, мы очень малое))) 2 человечка. На 26 у меня- з/п и налоги с з/п, а на 44 все остальное (телефон, командировочные, почтовые услуги, также на 44 списываю расходы буд.пер- услуги по сертификации- пропорционально действию сертификатов и лицензии на программное обеспечение). а 91,2- туда все банковские уходят. Корректно я поступаю?

[ГЛБ]

Валерия О., корректно, но очень громоздко и трудоемко, зачем вам столько лишних проводок. Вы вообще торговая фирма? зачем вам тогда 26 счет нужен, досточно 44.

[Валерия О.]

Спасибо! Да в институте непонятно чему учили))))))) Откажусь в ближайшем времени от 26! И будет все хорошо! Спасибо еще раз!

[ГЛБ]

Сообщение от Валерия О.

Да в институте непонятно чему учили)))))))

Валерия О., бухгалтерии можно научится только на практике, удачи

[Валерия О.]

Сообщение от ГЛБ

Валерия О., бухгалтерии можно научится только на практике, удачи

А не подскажите, если мы использовали счет 26 с момента регистрации компании 24/01/12, могу ли я от него отказаться сейчас и с июня переместить все расходы на 44? Не нужно это как-то отражать в УП, которая кстати у нас и не сформирована толком, все руки не доходят- постоянно моменты новые всплывают которые нужно отражать, хочу уж сразу ее по-правильному оформить, когда чуть больше опыта в компании наберется.

[ГЛБ]

Валерия О., а вы на ОСНО?

[Валерия О.]

Сообщение от ГЛБ

Валерия О., а вы на ОСНО?

Да, мы ООО на ОСНО

[ГЛБ]

Валерия О., вы компания молодая, поэтому начинайте работать правильно со 2 кв., а 1 кв. не трогайте, пусть как есть, не стоит оно того, в УП пропишите про 44 сч., а этот момент забудьте, с проверками сейчас к вам никто не придет, по меньшей мере года 3-4, а то и больше, если будете налоги во время платить и декларации сдавать, т.е. не будет у вас нарушений, а там уж срок давности выйдет.

[Валерия О.]

ГЛБ, Спасибо!