Пересчёт по НДФЛ за 2011 год.

[Союз]

Доброй ночи уважаемые коллеги!Я столкнулся с ситуацией ,что после пересчёта налога на НДФЛ за 2011 год образовалась разница по сч.70 и соответственно по сч.68.1,сотрудники с заявлением по возврату налога не обращались и я оставил суммы котрые ранее начислил,удержал и перечислил в бюджет.
Вопрос: как правильно откорректировать счета в балансе и чтоб небыло претензий вовремя проверок со стороны налоговой.(всё соответсвовало букве закона).Благодарю!

[Впервые главбух]

Союз, чё-то вы как-то позновато хватились с НДФЛ-то, а чё собственно вы корректировать собрались - у вас переплата по НДФЛ или недоплата?

[Союз]

Здравствуйте!У меня переплата(излишне удержаны),то есть по закону если сотрудники обратились с заявлением я дожен был им вернуть пересчитанные НДФЛ(иностранцы-30%,после 13%),а они не захотели...

[Союз]

Да забыл,переплата по НДФЛ соответственн недоплата сотруднику по 70сч.зарплата.Остатки по этим счетам рвут между собой как раз на эту сумму.Благодарю.

[Впервые главбух]

Сообщение от Союз

а они не захотели...

или вы у них не спрашивали? Считаю надо вернуть, либо будет оно у вас висеть ближайшие 3 года как дебиторка.

[Союз]

Если не трудно, какие процедуры надо провести!

[Впервые главбух]

Союз, взять с сотров. заявления на возврат и перечислить им излишне удержанный НДФЛ

[Союз]

Здравствуйте!Налоговую надо как нибудь уведомлять?Благодарю!

[Татьяна Луценко]

1. Сообщить о переплате НДФЛ сотруднику

Если компания обнаружила, что излишне удержала налог, сообщить сотруднику об этом факте и собственно сумме налога надо в течение 10 рабочих дней. Специальной формы для этого нет, поэтому сообщить об излишне удержанном налоге компания вправе лично или письменно в произвольном виде.

2. Получить от сотрудника заявление на возврат

Основанием для возврата является письменное заявление налогоплательщика. Его составляют в произвольной форме, для удобства компания может разработать шаблон. Главное, чтобы в заявлении на возврат были банковские реквизиты, на которые нужно перечислить налог. Ведь с этого года его можно вернуть только в безналичной форме путем перевода денег на счет в банке.

3. В трехмесячный срок вернуть НДФЛ сотруднику

Перечислить излишне удержанный налог положено в течение трех месяцев со дня получения заявления (п. 1 ст. 231 НК РФ). Иначе с невозвращенной суммы компания должна будет заплатить сотруднику проценты исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Вернуть налог компания вправе несколькими способами. Проще всего выплатить деньги из предстоящих платежей по НДФЛ, в том числе по другим работникам.

Если сумма излишне удержанного налога крупная и средств на возврат не хватает, в течение 10 рабочих дней можно подать в инспекцию от имени компании заявление на возврат НДФЛ. Когда деньги поступят, их надо будет перевести на счет сотрудника. Кстати, кодекс не обязывает документально доказывать, что денег действительно нет.

4. Представить в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ
При пересчете доходов за прошлые годы надо уточнить справку 2-НДФЛ, уменьшив в ней сумму полученного дохода и налога. Но, возможно, в результате пересчета выяснится, что налогооблагаемый доход за год вообще отсутствует. Тогда ранее сданную справку 2-НДФЛ нужно будет аннулировать, направив в инспекцию соответствующее письмо.

[Светланка42]

а за 2011 год разве организация возвращает????? вроде бы же сотрудник должен в налоговую с заявление и соответствующими док-ми сам обращаться

[Союз]

Здравствуйте!Программа сама делает пересчёт,поэтому пересчитал и перечислил на их карточки по зарплате взяв с них заявления.Налоговую не уведомлял, каким боком это выйдет для меня пока не знаю?Кто может и знает дайте пожалуйста исчерпывающий ответ,(опираясь на нормы закона)если не трудно.

[Татьяна Луценко]

Светланка, добрый день! Перейдите по ссылке и там все очень подробно написаноhttp://www.ufk55.narod.ru/glavbuh/nalogy/02/04/06/2.doc

[Tnachbuh]

Сообщение от Татьяна Луценко

Светланка, добрый день! Перейдите по ссылке и там все очень подробно написаноhttp://www.ufk55.narod.ru/glavbuh/nalogy/02/04/06/2.doc

Татьяна, спасибо за ссылку. Очень хорошо написано.

[Союз]

Всё стало ясно.Благодарю!

[Светланка42]

Татьяна, большое спасибо за эту ссылку все так доступно и понятно, просто нет слов, вопросы все отпали :thank _you:: hi:

[Светланка42]

Сообщение от Татьяна Луценко

Светланка, добрый день! Перейдите по ссылке и там все очень подробно написаноhttp://www.ufk55.narod.ru/glavbuh/nalogy/02/04/06/2.doc

[Татьяна Луценко]

Всегда рада помочь!!!!