Слетели с УСН что делать?

[Людмила-М]

Добрый день. В третьем квартале сумма доходов превысила 60 млн. Возникла куча вопросов и проблем.
1. Услуга была оказана во 2 квартале, выставлен счет и предоставлен акт. А деньги до сих пор не оплачены. Теперь если заплатят в 3 квартале когда мы уже на общем режиме, эта сумму будет с НДС? или без НДС?
ЗАПУТАЛАСЬ!!!! ПОМОГИТЕ!!!! Как это все отражать и учитывать???

[ГЛБ]

Людмила-М, в прибыль включите, когда оплата поступит, для НДС нет, т.к. услуга оказана была в период примненеия УСН

[Людмила-М]

СПАСИБО.
Еще вопрос. Подавать уведемление о переходе с УСН на ОСНО в ИФНС в 15-и дневный срок с какого момента?

[ГЛБ]

Людмила-М, При превышении предельного уровня годового дохода организация обязана известить инспекцию о переходе с УСНО на общий режим налогообложения на основании п. 5 ст. 346.13 НК РФ в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода, то есть в данном случае отчетного периода, по итогам которого произошло указанное событие (Письмо УФНС России по г. Москве от 04.08.2011 N 16-15/076724@).

[Людмила-М]

Сообщение от ГЛБ

Людмила-М, в прибыль включите, когда оплата поступит, для НДС нет, т.к. услуга оказана была в период примненеия УСН

Если не трудно, можно дать конкретную ссылку на законодательный документ.

[Аланда]

Статья 346.13 НК

4.1. Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и с подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, превысили 60 млн. рублей и (или) в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.

При этом суммы налогов, подлежащих уплате при использовании иного режима налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Указанные в настоящем абзаце налогоплательщики не уплачивают пени и штрафы за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором эти налогоплательщики перешли на иной режим налогообложения.

(п. 4.1 введен Федеральным законом от 19.07.2009 N 204-ФЗ)

5. Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения, осуществленном в соответствии с пунктами 4, 4.1 настоящей статьи, в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода.

(в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 101-ФЗ, от 30.12.2006

[Людмила-М]

А что нибудь именно про платежи которые были произведены за услуги оказанные в период применения УСН, а оплата произведена уже когда организация на ОСНО?