Помогите пожалуйста проверить начало журнала регистрации хоз операций

[Алина8]

Очень нужна Ваша помощь, дорогие бухгалтеры! прикрепляю начало журнала регистрации хозяйственных операций, не уверена в расчетах.... пожалуйста... проверьте....

Ставки налогов и платежей составляют:
- налог на добавленную стоимость (НДС) – 18%;
- налог на прибыль - 20%;
- налог на доходы физических лиц – 13%;
- платежи во внебюджетные фонды – 30,5%.

Красные цифры - это то, что дано

[MarinaAnna]

Алина8, Поставщик вам выставил счет на 65000 руб, а вы ему решили заплатить 53300 ? И по какой причине вы уменьшили начисление зарплаты, у вас ведь даны цифры, так почему вы решили уменьшить зарплату.
Соответственно 9 и 10 операция неправильно посчитанная.
Не путайте понятия "Начисленная зарплата" и "Выплаченная зарплата", зарплата начисляется в том размере, в котором прописано в задании, а вот выплачивается она уже конечно в меньшем размере, т.е. за минусом НДФЛ, а вы это написали в начислении, проводки по начислению Дт 20 Кт 70, далее проводка по НДФЛ Дт 70 Кт 68, а дальше уже проводка по выплате Дт 70 Кт 50. Вот в проводке по выплате сумма будет такая которую вы посчитали, т.е. 51330.

[Алина8]

MarinaAnna, я так и думала, что не правильно... Спасибо, что посмотрели и объяснили мне))
всё переделала, только сомневаюсь насчет 6 пункта.. я там стоимость материалов разделила пополам без учета ндс

[MarinaAnna]

Сообщение от Алина8

только сомневаюсь насчет 6 пункта.. я там стоимость материалов разделила пополам без учета ндс

Не надо сомневаться, материалы на склад приходуются без НДС, НДС это другая песня, и НДС приходуется на 19 счет, а потом уже когда составляется декларация, то этот НДС с 19 счета идет на уменьшение Кредита 68 (НДС) счета, т.е. когда вы продаете что-то то НДС будет отражаться по Кт 68 счета, т.е. вы государству будете должны заплатить этот НДС, а вот чтобы эта сумма была меньше, если у вас есть приходный НДС от покупок, а материалы это ваша покупка, то вы свой НДС, который должны заплатить государству (бюджет) можете его уменьшить теми суммами, которые у вас скопились на Дт 19, т.е. этим шагом, вы делаете проводку Дт 68 Кт 19.
Поэтому вы все правильно сделали, раз в условии задачи было что материалы вы должны отпустить в производство половину, что у вас есть, сумму вы поставили правильную.

[Алина8]

Сообщение от MarinaAnna

Не надо сомневаться, материалы на склад приходуются без НДС, НДС это другая песня, и НДС приходуется на 19 счет, а потом уже когда составляется декларация, то этот НДС с 19 счета идет на уменьшение Кредита 68 (НДС) счета, т.е. когда вы продаете что-то то НДС будет отражаться по Кт 68 счета, т.е. вы государству будете должны заплатить этот НДС, а вот чтобы эта сумма была меньше, если у вас есть приходный НДС от покупок, а материалы это ваша покупка, то вы свой НДС, который должны заплатить государству (бюджет) можете его уменьшить теми суммами, которые у вас скопились на Дт 19, т.е. этим шагом, вы делаете проводку Дт 68 Кт 19.
Поэтому вы все правильно сделали, раз в условии задачи было что материалы вы должны отпустить в производство половину, что у вас есть, сумму вы поставили правильную.

ну слава богу хоть это правильно)) Спасибо Вам огромнейшее!! Буду делать дальше.....

[MarinaAnna]

Не за что, делай дальше.