Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 06.11.2012
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Сдала Декларацию по НДС за 2кв.2012г, НДС к оплате (не возмещение). Из ИФНС пришло письмо (дословно):------, что Вами представлена налоговая декларация с высоким удельным весом налоговых вычетов в сумме исчисленного налога на добавленную стоимость и заявленным к уплате минимальным платежом.....Ваша организация попадает в группу налогоплательщиков, показатели деятельности которых соответствует критериям, используемыми налоговыми органами для отбора хозяйствующих субъектов для проведения выездных налоговых проверок. В связи с изложенным, предлагаем Вам еще раз перепроверить правильность формирования величины налоговой базы и заявленных налоговых вычетов".
По Москве на 01.2012г безопасная доля вычетов 90,4%. В первичной Декларации у меня было 90,7%, немного больше. Убрала одну счет-фактуру, доля вычетов стала 89,64%. Сдала уточненку, сумму доплатили. Теперь приходит еще одно письмо из ИФНС (ссылки на ст.31, 88, 93 НК РФ)с требованием представить для камеральной проверки: - книги покупок, продаж за 2кв.2012г - расширенную пояснительную записку. Насколько я понимаю, документами служащие основанием для исчисления НДС, являются счета-фактуры, но не книги покупок и продаж. О кого есть опыт проверок, подскажите, пожалуйста, могу ли я проигнорировать такое требование? Тем более, что сейчас у нас идет процесс смены юридического адреса, документы поданы в ИФНС, правда после получения второго требования ИФНС (о представлении книг покупок и продаж) |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Вы можете написать пояснение, что в связи с тем-то...... надо указать причину высокого НДС принятого к вычету, может закупки были большие(конкретно на что - ТМЦ, ОС) или наоборот реализация уменьшилась, (снизились продажи или отсутствуют заказы, смотря чем вы занимаетесь).
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | ЕленаМарко (08.11.2012) |
![]() |
#4 | |
Модератор форума
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
|
![]() Цитата:
7. При проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган не вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения и документы, если иное не предусмотрено настоящей статьей или если представление таких документов вместе с налоговой декларацией (расчетом) не предусмотрено настоящим Кодексом. Декларацию по НДС вы составляете на основание книги покупок и книги продаж, а счет-фактуры им давно запретили просить, т.к. это уже выездная проверка получается |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | ЕленаМарко (08.11.2012) |
![]() |
#5 | ||
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]() Цитата:
В новом периоде вам эту счет-фактуру снимут и заставят подать уточненку! Вам мало своих забот? Или вы собираетесь ходить по кругу? Не идите у них на поводу и не ведитесь на эти «безопасные доли вычетов»! Ситуации бывают разные! Эту ситуацию вы и должны обосновать в пояснительной записке! К примеру: 1. Сезонность. Я торгую водой и напитками. У меня 1 и 4 кварталы НДС к возмещению (мы закупаем товар), 2 и 3 кварталы – огромный НДС к уплате… 2. Получение кредита, как следствие, закупка товара впрок. 3. В конце месяца закупили крупную партию товара, но не успели продать. 4. Покупатель вернул товар. 5. Все покупатели разом оплатили товар, как следствие, крупный зачет НДС с авансов. Да мало ли что может быть! Сделайте анализ счета 68.2. Посмотрите, что у вас идет к начислению, а что к уплате, сделайте оборотку по счетам 62, 60, 76.АВ (нет ли красноты), восстановите последовательность. Если все верно, то для чего у точненка??? Цитата:
Поэтому предоставьте им все по запросу |
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | ЕленаМарко (08.11.2012) |
![]() |
#6 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 06.11.2012
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Да, как всегда, НДС по скану или счета-фактуры в Excel от поставщиков. У нас документы никогда вовремя не поступают, приходится идти на вот такие нарушения. На данный момент не все оригиналы есть в наличии. Беспокоюсь, если проигнорирую, не будет ли выездной? Хотя, территориально мы находимся в другом округе, документы на смену юр.адреса завтра уже подаем в 46 ИФНС.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.02.2011
Адрес: Смоленск
Сообщений: 487
Спасибо: 6
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | ЕленаМарко (09.11.2012) |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
надяя, да, знакомая тема
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|