Совмещение ЕНВД и УСН какие счета разделять

[Дженифер]

Добрый день! Организация работает и с ЕНВД и УСН продает товары в розничной торговле. Подскажите пожалуйста какие счета бух учета необходимо вести раздельно?

[Larky]

А бухучет-то зачем разделять? Разделение требуется только с целью налогообложения...

[MarinaAnna]

Сообщение от Дженифер

Организация работает и с ЕНВД и УСН продает товары в розничной торговле

Выручка раздельно и статьи затрат раздельно, в т.ч. статью затрат по зарплате и взносам.

[Дженифер]

Приходно-кассовые ордера необходимо разделять на УСН и ЕНВД?

[Впервые главбух]

Дженифер, субсчета разные на 90 счете по выручке, а ПКО делить не надо - как вы их разделите?

[MarinaAnna]

Я ПКО делю по выручке, т.е. один ПКО выручка по ЕНВД, второй ПКО выручка по УСН.
К ПКО на ЕНВД делается Отчет о розничной продаже, а по УСН делается накладная юр лицу или акт вып услуг, смотря какая деятельность.

[Львенок]

по УСН делается накладная юр лицу или акт вып услуг, смотря какая деятельность- это как??? что является фактом оприходывания денег?

[MarinaAnna]

Сообщение от Львенок

по УСН делается накладная юр лицу или акт вып услуг, смотря какая деятельность- это как???

Это так, что если торговая деятельность, то юридическому лицу выписывается накладная, а если он оплачивает наличкой, то кроме чека ККМ еще и корешок приходного ордера, ну а если по безналу, то счет на оплату, а если деятельность услуги, то делается юр лицу акт выполненной услуги, чек ККМ и приходный ордер.

[Львенок]

Извините не правильно поняла. У нас разделения при совмещении УСН и ЕНВД идет в самом ккм (отдел 1, отдел 2), ПКО юр. лицам выписывается на каждый чек. Разделяем 90 и затраты, общие затраты распределяем согласно выручки поквартально (нарастающим итогом). З/пл и взносы с ФОТ так же разделяем, ежеквартально к декларации по ЕНВД прикладываем расчет по взносам.

[MarinaAnna]

Сообщение от Львенок

У нас разделения при совмещении УСН и ЕНВД идет в самом ккм (отдел 1, отдел 2), ПКО юр. лицам выписывается на каждый чек. Разделяем 90 и затраты, общие затраты распределяем согласно выручки поквартально (нарастающим итогом). З/пл и взносы с ФОТ так же разделяем, ежеквартально к декларации по ЕНВД прикладываем расчет по взносам.

Вы все правильно делаете.