Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.08.2011
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
![]()
Ситуация такая. в августе месяце была начислена з/п. У одного из сотрудников образовался "-" по НДФЛ, т.к. доход за август (сотр был в ежегодном отпуске, отпускные начислены в июле) был меньше чем сумма налоговых вычетов. В следующем месяце сумма налога за минусом 245.Соответственно, если открываешь корректировку по НДФЛ за август месяц то суммы начисленные выглядят так:
1 сотр. сумма -245 руб. 2 сотр. сумма 1166 руб. 3 сотр. сумма 2426 руб. Был перечислен НДФЛ в бюджет 3347 руб. Далее заполнили справочник "перечисление НДФЛ в бюджет" соответственно сумме 3347 руб, т.е. вручную с минусом. Теперь получается, что в справке 2-ндфл переплата по налогу, а в регистре налогового учета суммы начислено/удержано/перечислено сходятся но в графах начислено/перечислено стоит минус. в графе удержано за август данных нет, за сентябрь 301 руб. (вместо 546руб.) Вопрос такой правильно ли был перечислен НДФЛ, или все-таки нужно было сотр № 1 ставить "0", а в следующем месяце не учитывать этот минус и перечислять за август 3592 руб. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
![]()
Вычеты по НДФЛ накопительные и не зависят от начисленной заработной платы. То есть данный минус должен суммироваться с вычетом следующего месяца.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
![]()
Angel`, удержанный НДФЛ не может быть с минусом - если доход менее вычета - то НДФЛ 0. Вы должны были перечислить в бюджет 3592, за 2-х других сотрудников и ничего не отнимать.
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.08.2011
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
![]()
К сожалению, у нас этим занимался "главбух", который работал в период с июля по октябрь. Теперь на меня навалилось куча работы и как оказывается ее косяков. (А у меня пока знаний не хватает). А теперь мне что с этим делать? Например, исправить в расчете на "0" этому сотруднику. Т.Е. в августе у меня получается недоплата по другим сотрудникам. В следующем месяце ндфл для этого сотрудника уменьшить на 245 руб (т.к все таки налоговый вычет предоставить надо?), а для остальных будет переплата, т.о. на сегодня все выровняется? Можно ли так сделать?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
![]()
Angel`, вам в первую очередь надо доплатить этот хвост - эту доплату раскидать на сотрудников у которых была недоплата. Этому поставить ноль и ничего больше нигде не отнимать - так как вычет уже был предоставлен, хотя и не в полном объёме, но вычеты таким образом не делятся. в следующем месяце ему тоже положен вычет но к нему из предыдущего ничего не плюсуется.
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Angel` (18.12.2012) |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.08.2011
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
ПачИмучкА
Регистрация: 05.11.2010
Адрес: СССР
Возраст: 52
Сообщений: 1,608
Спасибо: 165
|
![]()
а я пожалуй не соглашусь с однозначным утверждением
Цитата:
Все зависит от того, какова сумма налога по "этому" работнику с учетом накопления с начала налогового периода, т.е. с начала года, а не за отдельно выделенный месяц, если она положительная, то все верно, а если получилась отрицательной, то нужно исправлять ошибки. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
![]()
имеется в виду, что вычет предоставляется накопительно с начала года.
То есть январь (зарплат 10 000 - 1400 вычет) *13% = 1118 НДФЛ к уплате. февраль (зарплат 1 000 - 1000 вычет) *13% = 0 НДФЛ к уплате. 400 рублей переходят на март март (зарплат 10 000 - 1400 вычет - 400 вычет февраля) *13% = 1066 НДФЛ к уплате. НДФЛ является персонифицированным налогом, то есть данные вычет не может уменьшить сумму налога у другого сотрудника. Поэтому, необходимо перечислить пойдет к вычету в сентябре. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
ПачИмучкА
Регистрация: 05.11.2010
Адрес: СССР
Возраст: 52
Сообщений: 1,608
Спасибо: 165
|
![]()
НК возлагает обязанности на налогового агента, при этом вести учет расчетов с бюджетом в разрезе плательщиков обязательств нет, поэтому как и сказал ранее считаю, что в указанном мною случае за август можно уменьшить оплату общей суммой по обязательствам перед бюджетом.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | ||||
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
Далее необходимо обратиться к Цитата:
- есть заявление от работника - сумма излишне удержанного налога перечислена работнику на счет в банке. |
||||
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
![]() Цитата:
соответственно здесь я не совсем права была, подзабыла
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.08.2011
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
![]()
Angel`, да всё верно
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|