бух.баланс ООО на ЕНВД

[nezabudka-0525]

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться с такими вопросами.
ООО находится на ЕНВД. При составлении бух.баланса (а сначала в оборотно-сальдовой ведомости) за 3 квартал 2012 года надо отразить начисление и уплату услуг БТИ и прочих расходов (закупка канц.товаров, ККМ , журнала кассира-операциониста). Не подскажете, как составить проводки?

С уважением, начинающий бухгалтер.

[Larky]

Сообщение от nezabudka-0525

ООО находится на ЕНВД

Не может оно там находиться... На ЕНВД находится только какой-то из видов деятельности...

[Малюска]

Сообщение от nezabudka-0525

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться с такими вопросами.
ООО находится на ЕНВД. При составлении бух.баланса (а сначала в оборотно-сальдовой ведомости) за 3 квартал 2012 года надо отразить начисление и уплату услуг БТИ и прочих расходов (закупка канц.товаров, ККМ , журнала кассира-операциониста). Не подскажете, как составить проводки?

С уважением, начинающий бухгалтер.

А причем тут баланс? Это хоз. оперции, а вот их сальдо (дебетовое или кредитовое) будет отражено в балансе , да и то не отдельно, а в составе определенных строк. Малоценка у вас должна быть списана в расходы ( канцтовары, журналы ,ККМ), услуги я провожу как расчеты с прочими контрагентами через 76.05 счет...

[nezabudka-0525]

Ну, предположим, ООО осуществляет розничную торговлю и выражение "ООО находится на ЕНВД" не так уж неправильно, и не только я так пишу, а и многие другие, зачем уж так в штыки воспринимать это.

[nezabudka-0525]

И также про хоз. операции, в которых сальдо будет отражено в балансе. Очень много предисловий...

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

надо отразить начисление и уплату услуг БТИ

Вы в программе учет ведете ? если в программе то в какой ?
Вам БТИ оказало услугу, документы они какие-нибудь дали ?
Оплату делаете документом Выписка банка Дт 60 (или 76) Кт 51
Если они документы дали, н-р Акт вып услуги, то вводите информацию документом Поступление с проводкой Дт 44 Кт 60 (или 76).
Канцтовары как покупали ? через подотчетное лицо или по безналу оплачивали ?
Если за наличку, то сначала нужно деньги из кассы (журнал кассовый) расходным ордером выдать Иванову в подотчет, тогда когда он купил канцтовары и принес документы (товарный чек, чек ККМ), то составляете авансовый отчет и приходуете по авансовому отчету материалы (канцтовары) Дт 10 Кт 71, далее накладной-требованием, списываете эти материалы на затратный счет 44.
Если по безналу оплачивали, то выписка банка Дт 60 Кт 51, и приходуете товар документом Поступление, т.е. вводите данные с накладной, которую вам дал Продавец юр лицо или ИП, проводка будет Дт 10 Кт 60, потом накладная-требование списываете на затратный счет Дт 44 Кт 10.

Ну а если не в программе, то тяжелый случай, могу конечно подсказать как вручную делать, но после того, как вы ответите на вопрос, что вы без программы работаете.

[Малюска]

Сообщение от nezabudka-0525

И также про хоз. операции, в которых сальдо будет отражено в балансе. Очень много предисловий...

вы изначально неправильно ставите вопрос, поэтому и ответы такие

[nezabudka-0525]

Добрый вечер MarinaAnna! Я работаю вручную, прежний бухгалтер ушла, оставив несданную бух.отчетность. Поэтому мне за 2 года надо все сделать и сдать бух.отчетность. Я не думала, что мне все придется за кого-то доделывать. Но так как я раньше бух.балансы не составляла, другой участок работы был, приходится спрашивать у других.

С уважением, начинающий бухгалтер.

[nezabudka-0525]

Да, еще. БТИ за услуги (согласно договора) оплатили через расчетный счет в банке. А канц.товары покупали за наличку, есть товарный и кассовый чек, в некоторых случаях есть еще и накладная.

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

Я работаю вручную, прежний бухгалтер ушла, оставив несданную бух.отчетность.

Даааа, очень вам не завидую, руками за два года, а что программу то не купят ? 1С 8.2 Базовая стоит всего 3300 руб.
Я могу вам только выложить бланки, журнал хозяйственных операций, самолетики для составления проводок и оборотно-сальдовую ведомость, я соглашаюсь студентам помогать, если только они вот эти документы заполнят, то что знают. Я даже не представляю как вы руками планируете без проги учет восстанавливать ....

[Ольга*рог]

nezabudka-0525, такая же фигня... не было учета три года. Сейчас снимаю все остатки :ТМЦ,ОС,кредиторку=дебиторку по актам сверок. Выбрала баланс без регистров. За предыдущие два года сочинила (все равно это не проверят).

[MarinaAnna]

Сообщение от Ольга*рог

За предыдущие два года сочинила (все равно это не проверят).

Ну а если уверены, что не проверят, то тогда зачем вообще сочинять ?

[Ольга*рог]

Сообщение от MarinaAnna

Ну а если уверены, что не проверят, то тогда зачем вообще сочинять ?

знаю, что не проверят в 2011-2012 гг ООО на УСН и ЕНВД не были обязаны вести БУ. Сейчас мы должны состряпать баланс по остаткам и ввести данные за предыдущие годы... ну шо ж сами хотят

[MarinaAnna]

Сообщение от Ольга*рог

знаю, что не проверят в 2011-2012 гг ООО на УСН и ЕНВД не были обязаны вести БУ

Да, что вы говорите ? ООО на УСН не обязаны были, а вот ЕНВД всегда были обязаны, даже если ЕНВД+УСН, то были обязаны, так же как и ЕНВД+ОСНО

[nezabudka-0525]

Добрый день! Спасибо за сочувствие. Я частично уже заполнила журнал хоз.операций, самолетики и оборотно-сальдовую ведомость за некоторые месяцы 2010 года.Но полностью за оставшиеся месяцы не могу, так как не
знаю некоторых проводок. В частности: взносы на накопительный счет в УК от учредителей, перенос денежных средств (УК) с накопительного счета на р/счет ООО, оплата за тех.обслуживание ККМ (по б/наличному расчету), оплата наличными за
размещение рекламы, оплата наличными типографии за бланки, оплата наличными за хоз.товары, оплата наличными за ККМ (покупка ККМ).
Может быть, подскажете мне эти проводки, MаrinaAnna. а потом я сброшу Вам журнал хоз. операций и ОСВ за какой-нибудь квартал, чтобы Вы посмотрели, правильно ли я все сделала.
Заранее благодарна. С уважением, начинающий бухгалтер.

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

взносы на накопительный счет в УК от учредителей, перенос денежных средств (УК) с накопительного счета на р/счет ООО

Дт 51 р/счет ООО Кт 51 накопительный счет учредителей - перенос средств УК с накопительного на расчетный
Дт 44 (если у вас торговля) или Дт 26 (если у вас услуги, производство) Кт 60 (или 76 как вам нравится) - Акт за тех обслуживание Центра техобслуживания
Дт 60 (или 76, если акт прописывали на 76) Кт 51 - оплатили ЦТО
Все что наличными оплачиваете, делаете авансовые отчеты, если деньги были выданы из кассы, то сначала делаете РКО выдача подотчетному лицу, потом делаете авансовый отчет, в котором прописываете все куда и за что было потрачено.
Если денег в кассе нет, то можно сделать договор займа, положить деньги (на бумаге конечно, а не живые) Дт 50 Кт 66 - от Иванова по договору займа, далее Дт 71 Кт 50 выданы Петрову, а можно и Иванову в подотчет
далее авансовый отчет Дт 10 (если материалы) Дт 44 или 20 если это услуги
например Дт 44 Кт 71 - размещение рекламы
Дт 10 Кт 71 - ККМ
Дт 10 Кт 71 - бланки
Дт 10 Кт 71 - хоз товары
Это все в авансовом отчете прописываете.

[nezabudka-0525]

Спасибо большое, MаrinaAnna! Может быть, подскажете мне еще следующее: начисление и уплата штрафа по решению ПФ ч/з расчетный счет. И каждый ли месяц надо отражать финансовый результат от реализации продукции? У нас розничная торговля.
Заранее благодарна. С уважением, начинающий бухгалтер.

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

начисление и уплата штрафа по решению ПФ ч/з расчетный счет

Дт 69 (по суъсчетм) Кт 51 - перечисление или сами по требованию списывают с р/счета, тогда на основании выписки делаете
Начисление Дт 99 Кт 69 (субъсчета)

Сообщение от nezabudka-0525

И каждый ли месяц надо отражать финансовый результат от реализации продукции? У нас розничная торговля.

Конечно каждый месяц, каждый месяц высчитывать фин результат, но в вашем случае я может быть и не стала каждый месяц, так как для составления баланса нужны данные за 1 кв, полугодие, 9 м-цев и год, я бы делала фин результат по-квартальный, вручную то.