Списание стоимости ОС в расходы при УСН

[Изо_Льда]

Подскажите, пожалуйста!! Раздел 2 КУДиР автоматически не заполняется, заполняю его руками. Какими проводками оформить списание части стоимости основных средств, которая попала в расходы по УСН??? Хочется же видеть реальную картинку по счету 01... Спасибо!!!

[Аланда]

Сообщение от Изо_Льда

Раздел 2 КУДиР автоматически не заполняется, заполняю его руками.

а почему не заполняется,если вы ввели все необходимые документы поступления,оплаты и ввода в эксплуатацию ОС?

[Изо_Льда]

Сообщение от Аланда

а почему не заполняется,если вы ввели все необходимые документы поступления,оплаты и ввода в эксплуатацию ОС?

Ну, тому есть причина. Предприятие существует не один год, бухгалтерия велась в разных прогах, ОС (Остатки их стоимости) в этой программе введены начальными остатками, т.е., ни документа поступления, ни документа оплаты я указать не могу и, соответственно, не могу сформировать запись КУДиР... Поверьте, я всяко уже пыталась... Ручками проще.

[Kits]

Добрый день! Извините что не создаю новую темку, но вопрос тоже про ОС на УСН. Мы как подрядчики на (ОСН) изготовили для своих заказчиков (УСН доходы-расходы) станок скажем так, но срок изготовления чуть затянули и заказчик выставил письмом нам пени (пени выставлены и приняты уже 2013г.) в счет их окончательного расчета с нами (следовательно они рассчитались с нами за минусом суммы пени). Мы согласились, написали ответное письмо о согласии принять сумму пени. И самое главное, оборудование сдано ещё в декабре 2012 года. И звонит мне бухгалтер заказчика и просит переделать сумму накладной (за 2012г.) за минусом пени, т.к. она не понимает как принять ОС к учету, чтоб стоимость ОС была меньше на сумму пени. Я сама не сталкивалась с системой УСН доходы-расходы и затрудняюсь что то ей порекомендовать. Прошу помогите пожалуйста! Разъясните последовательность принятия ОС в данном случае

[LiGro]

Kits, а зачем вам головняк друго бухгалтера, это ее проблемы, пусть читает законы и статьи как принимать к учету ОС на УСНО! Переделывать вам ничего не надо, т.к есть договор и в нем указаны штрафные санкции!Согласно п. 7 ПБУ 9/99 «Доходы организации» штрафы, пени, неустойки включаются в состав прочих доходов в суммах, признанных должником, и отражаются по кредиту счета 91-1 в периоде их признания (п. 10.2 и п. 16 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). У Вас имеется акт (письмо ) (претензия), подписанный представителями сторон договора. Соответственно, сумма неустойки будет отражена в составе прочих доходов подрядчика (у вас) на дату подписания указанного акта. А ОС которые вы им передали идет отдельным актом на стоимость этого ОС! Ну как то так (это для вас справка)!

[Аланда]

Сообщение от Kits

(пени выставлены и приняты уже 2013г.)

Сообщение от Kits

переделать сумму накладной (за 2012г.) за минусом пени,

А как могла сумма пени попасть в накладную 2012 года,если пени выставлены и приняты в 2013 году?

[Kits]

Сообщение от Аланда

А как могла сумма пени попасть в накладную 2012 года,если пени выставлены и приняты в 2013 году?

А её там и нет, накладная выставлена на полную стоимость по договору, но им видимо некогда было с нами по пеням сразу разбираться в 2012 году вот и проснулись только в январе 2013г., так как они нам были должны еще окончательный расчет за оборудование.


У меня то нет проблем с пеней я её в прочие расходы и все ок (уже не в первой). Девочку просто жалко она уже мне не первый раз звонит, снач не могла найти группу к которой отнести ОС по амортизации (ну это я быстро нашла подсказала), а вот сейчас звонит про стоимость ОС как уменьшить на сумму пени, вот тут я...

[Kits]

А ОС которые вы им передали идет отдельным актом на стоимость этого ОС!


Извините, немного не поняла, я им должна акт сделать на передачу ОС за минусом пени?

[LiGro]

Kits, вы им продали свою готовую продукцию! Т.е у вас накладная! Так вот в этой накладной стоит полная сумма изделелия! И принять они должны по полной стоимости накладной! А пени и штрафы это другой вид расходов и доходов! А у себя они покажут начисление от вас пеней как прочий доход (за счет вас)

[Kits]

Спасибо большое за ответы!

[Larky]

Сообщение от Kits

она не понимает как принять ОС к учету, чтоб стоимость ОС была меньше на сумму пени.

ОС не может быть меньше на сумму пени, поскольку имеет вполне конкретную стоимость, указанную поставщиком и учитывается в балансе по правилам бухгалтерского, а не налогового учета... Но на УСН в налоговом учете действительно есть проблема с принятием к учету расходов, которые НК, в силу кассового метода, предписывает принимать только в размере уплаченных сумм... Поэтому самый простой для них выход - рассчитаться с вами полностью, а вам - перечислить им эту злосчастную пеню... Если, конечно, они хотят принять в расходы всю стоимость ОС и поставить в доходы пеню... А по здравому рассуждению, проблема не стОит выеденного яйца - приняв к расходу фактически оплаченную сумму, невзирая на стоимость ОС в бухучете, они придут к точно такому же налоговому результату...

[Larky]

Сообщение от Изо_Льда

Хочется же видеть реальную картинку по счету 01

Тогда при чем здесь расходы КУДиР? Реальную картинку по этому счету Вы можете видеть только в бухучете, регулярно амортизируя ОС...

[Larky]

Сообщение от Изо_Льда

Предприятие существует не один год, бухгалтерия велась в разных прогах, ОС (Остатки их стоимости) в этой программе введены начальными остатками, т.е., ни документа поступления, ни документа оплаты я указать не могу

То есть, они были приобретены в период применения ОСНО?