Налоги

[mosya6]

Помогите новичку.
Пример:
Вычисляем налог на прибыль:
Доход 15000 включая НДС 18% минус расход 10000 включая НДС 18%=5000
5000/118*18=762.72(ндс) 5000-762.72=4237.28(прибыль)
Налог на прибыль= 4237.72*20%=847,456
Уплата НДС=2288,14-1525,42=762.72

Поправьте если не так!
И ГЛАВНЫЙ ВОПРОС!! Как расчитать налоги если если допустим 2000 были уплачены за аренду, а она не облагается НДС?Москва, Новоясеневский пер

[Аланда]

mosya6, вот интересно,расчет неправильный,а ответ верный

Сообщение от mosya6

Доход 15000 включая НДС 18% минус расход 10000 включая НДС 18%=5000

НДС к уплате в бюджет считается не от разницы между доходом и расходом с включенным НДС,а сначала вычисляется НДС с дохода(2288),НДС с
расхода(1525),одно вычитается из другого (2288-1525) и получается НДС к уплате(763)Прибыль считается как разница между доходом без НДС и расходом без НДС ( 12712-8475=4237)

Сообщение от mosya6

Как расчитать налоги если если допустим 2000 были уплачены за аренду, а она не облагается НДС

Значит вся сумма,уплаченная за аренду, пойдет в расход при расчете прибыли,а вот вычесть НДС по аренде из НДС по реализации не получится,придется весь уплатить в бюджет. получается,что для прибыли покупать без НДС выгоднее,но НДС к уплате получается больше.

[mosya6]

То есть получается с 2000 в бюджет необходимо оплатить 360р?

[Аланда]

Сообщение от mosya6

То есть получается с 2000 в бюджет необходимо оплатить 360р

Не понимаю ваш вопрос.Я же писала,что прибыль и НДС считаются отдельно.
Например ,если доход 15000 с НДС,как у вас в вопросе,а расход 10000 но без НДС,то к уплате в бюджет будет весь НДС по реализации (2288),а в расход для прибыли пойдут все 10000,то есть 12712-10000=2712,налог на прибыль будет 542 р.Общая сумма уплаты в бюджет налога на прибыль и НДС получается больше,чем ,если бы расход был с НДС.

[mosya6]

Прибыль считается как разница между доходом без НДС и расходом без НДС ( 12712-8475=4237)
12712-(8450-2000(аренда без НДС)=2262(прибыль)
(2288-1525)=763+(360р (НДС начисленный на сумму 2000(аренда)=1123(НДС)
Верно я понимаю?

[Аланда]

mosya6, а аренда разве не расход? Что входит в сумму 8450,откуда она взялась?
Доход без НДС-12712
Расход без НДС 8475+2000=10475
Прибыль 12712-10475=2237
Налог на прибыль 2237*20%=447
НДС с реализации 2288
,НДС к вычету по покупкам с НДС 1525
НДС к уплате в бюджет 2288-1525=763
Это расчет для общего случая,когда есть расходы,оплаченные с НДС и без НДС.

Сообщение от mosya6

(НДС начисленный на сумму 2000(аренда)=1123(НДС)

Какой НДС вы начисляете ,если это вы заплатили за аренду,но без НДС? или у вас аренда муниципального помещения и вы сами начисляете НДС? тогда лучше,чтобы ответил кто-то,кто арендует такие помещения и знает точно,как его учитывать.