Розничная торговля на ЕНВД

[Кристел]

Здравствуйте!
ООО на ЕНВД - розничная торговля (Аптека)
Расчет налога = Базовая доходность (=1800) * К1 (=1,569) * К2 * (Ф1 + Ф2 + Ф3) * 15%

1) К2 - не могу найти для г. Волгограда
2) Ф1 и т.д. - физический показатель площадь торгового зала, имеется в виду площадь только торгового зала или вся площадь (отсеки Аптеки: подсобная, распаковочная, гардероб, комната персонала и т.д. - всего 36 кв.м.)?
3) а количество дней в мес где учитывать? т.е. начали работать не с начала месяца (получили лицензию)
Заранее спасибо!

[SLA]

Ф1- только торгового зала

[SLA]

Количество дней проставляете в налоговой декларации по ЕНВД,
раздел 2

[Кристел]

Сообщение от SLA

Количество дней проставляете в налоговой декларации по ЕНВД,
раздел 2

А на сумму налога это не влияет?

[Светлана00055]

Сообщение от Кристел

А на сумму налога это не влияет?

Раздел 2 подраздел 2 -показатели, конечно влияет, вы можете поставить 2 дня работали в мес по ЕНВД или 30 (указываете количество дней в месяце с момента подачи заявления и общее количество в данном месяце

[Кристел]

Возник другой вопрос:
22.11.2012 открыли ООО (стоматологическая практика), режим усн, в штате ген.директор и бухгалтер, отчетность и взносы делаются, деятельность отсутствует до сих пор (по техническим причинам ее пока вообще не будет), но расходы по аренде и хоз присутствуют.
19 февраля 2013 открыли оквэд дополнительный (аптека-розница), отчетность не сдавали по енвд, т.к. Лицензию на осуществление фармацевтической Деятельности получили только 24.06.2013. В штат добавились еще трое (заведующая и два фармацевта).
Расходы остались такими же, аренду не меняли, хоз, зп ген. Директору и бухгалтеру, но новым сотрудникам зп и отчисления пока не делали (они в отпуске без сохранения зп до начала деятельности).
Вопрос:
1) надо ли разделять теперь расходы общие по усн и енвд, если деятельности по усн нет?
2) как сдавать отчетность - ген. Директор и бухгалтер на усн, а остальные на енвд? Или же, если нет деятельности по усн, то все на енвд?

[Светлана00055]

Сообщение от Кристел

деятельности по усн, то все на енвд

Отчетность сдавать нужно и по УСН , но пока расходы только по ЕНВД, потом придется делить

[Кристел]

Сообщение от Светлана00055

Отчетность сдавать нужно и по УСН , но пока расходы только по ЕНВД, потом придется делить

Могу ли я все расходы с начала года считать по ЕНВД (в КУДиР), или же до открытия ОКВЭД (19.02.2013) на Аптеку у меня были расходы по УСН, а после по ЕНВД?

[Светлана00055]

Нет, до открытия ЕНВЭД, ставьте расходы по УСН

[Кристел]

Сообщение от Светлана00055

Нет, до открытия ЕНВЭД, ставьте расходы по УСН

Правильно ли я Вас поняла:

1) до ЕНВД - все расходы на УСН
2) после ЕНВД - расходы на зп и зносы ген.директору и бухгалтеру (они не относятся к медицине) оставляю на УСН, а также аренда офис, а аренда Аптека и все хоз - ЕНВД?

[Светлана00055]

Сообщение от Кристел

после ЕНВД - расходы на зп и зносы ген.директору и бухгалтеру (они не относятся к медицине) оставляю на УСН, а также аренда офис, а аренда Аптека и все хоз - ЕНВД?

нет, после применения ЕНВД вы расходы применяйте на ЕНВД, если деятельность будет и по УСН, то пропорционально выручке вы должны будете разделять расходы

[Кристел]

А в ПФР и фсс я должна была сдавать отчеты и ставить уже новый оквэд? А то за 1 кВ я отчиталась по усн? А за второй квартал должна по усн нулевую? По какому оквэду показывать зп и отчисления?

[Светлана00055]

Если ОКВЭД не влияет на ставку по ФСС, то не принципиально по какому вы будете отчитываться, ставки одинаковые. В ФСС вы до этого подтвердили вид деятельности, вот по нему и отчитывайтесь, а в пенсионный так вообще коды у УСН и ЕНВД одинаковые

[Кристел]

А пониженные тарифы для ПФР когда можно использовать? Когда выручка пойдет и будет подтверждена деятельность по аптеке?

[Светлана00055]

Сообщение от Кристел

Когда выручка пойдет и будет подтверждена деятельность по аптеке?

Вы их вправе применять с момента подачи уведомления о начале деятельности по ЕНВД

[ГЛБ]

Сообщение от Кристел

А то за 1 кВ я отчиталась по усн? А за второй квартал должна по усн нулевую?

Кристел, по УСН декларацию следует подавать 1 раз по итогам года, а не ежеквартально

Сообщение от Кристел

А пониженные тарифы для ПФР когда можно использовать? Когда выручка пойдет и будет подтверждена деятельность по аптеке?

когда перейдете на ЕНВД и выручка по реализации медицинскими и фармацевтическими товарами составит не менее 70% в общем объеме доходов

[Светлана00055]

Сообщение от ГЛБ

когда перейдете на ЕНВД и выручка по реализации медицинскими и фармацевтическими товарами составит не менее 70% в общем объеме доходов

У них по УСН пока что деятельность не ведется, потому с момента подачи заявления на ЕНВД можно применять пониженный тариф, но как только будет УСН, надо будет распределять расходы

[MarinaAnna]

Сообщение от Кристел

ген.директору и бухгалтеру (они не относятся к медицине)

Что ген дир и бух совсем никакого отношения не имеют ? а кто ж руководит фирмой в целом и кто делает все доки бухгалтерские и отчеты ? не заведующая же аптекой, поэтому зарплату и взносы дира и буха как раз нужно будет делить, когда деятельность и там и там будет, а вот зарплату работников аптеки и взносы полностью на ЕНВД можете относить.

[MarinaAnna]

Сообщение от Кристел

а также аренда офис, а аренда Аптека и все хоз - ЕНВД?

И расходы по аренде офиса тоже делила бы пропорционально выручке, а аренда Аптеки относила бы только на ЕНВД, все остальные расходы хозяйственные распределяла бы пропорционально выручке.

[Кристел]

Сообщение от MarinaAnna

И расходы по аренде офиса тоже делила бы пропорционально выручке, а аренда Аптеки относила бы только на ЕНВД, все остальные расходы хозяйственные распределяла бы пропорционально выручке.

Спасибо за совет!
Но у нас только открыт оквэд по усн, думали про стоматологию, но по техническим причинам временно приостановили открытие ( лицензия долгое время занимает), а занялись аптекой ( с февраля месяца получали лицензию, вот 24 июня только получили и 29 начали работать), поэтому у нас вроде как усн и енвд, но по усн деятельности нет, может вообще закрыть оквэд по усн? Мне же все равно придется сдавать в конце года декларацию по усн?