Займ.Кредит. Физ.лицо и ООО

[Elmi123]

Уважаемые форумчане. Подскажите, пожалуйста. Физ.лицо (сотрудник нашей организации) взял в банке потребительский кредит. и позже предоствл ООО займ. займ ка бы процентный. говорю как бы потому ка договора займа в природе нет. Но, начисление %-в в программе идет. Так как сотруднику ООО платит ежемесячно и погашение долго и проценты, соот-но, % - это доход сотрудника, с которого нужно было платить НДФЛ и ООО обязано было отчитаться как налоговый агент за него (чего не было). Думала сделать договор беспроцентным, и и уплату процентов отнести на погашение займа. но тогда возникнет переплата (договор закрыт в июне). Думаю переплаченную сумму просто формить через ПКО по кассе. Разговаривала с предыдущим бух-ром, и она сказала что где то вычитала, что если такая цепь : банк-физлицо-ооо, то никакого дохода у сотр-ка не возникает. Не знаю что делать.

[Tnachbuh]

Сообщение от Elmi123

Разговаривала с предыдущим бух-ром, и она сказала что где то вычитала, что если такая цепь : банк-физлицо-ооо, то никакого дохода у сотр-ка не возникает. Не знаю что делать.

Дохода не возникает, если % по кредиту в банке больше или равны % по займу от физ. лица. Причем этот факт указывается в декларации 3-НДФЛ. Я бы на Вашем месте заполнила 3-НДФЛ для физ. лица (если этого не было сделано), указала там доход от % по займу и расход, в виде % по кредиту... Если по декларации нет суммы налога к уплате - то Вам всего лишь начислят штраф в размере 1 000, 00 руб.

[Elmi123]

а где можно почитать об этом?

[Elmi123]

написано в литературе, что ООО должны была отчитаться как налоговый агент за физика. и при каждом погашении суммы долга на проценты начислить НДФЛ и оплатить его