Как отразить в учете уставной капитал?

[Seel]

У нас ООО (осно), недавно зарегистрировано, уставной капитал разделен между двумя учредителями по 5000 руб. Кассы у организации нет. Первые 5000 рублей от первого учредителя внесены наличными в кассу банка. Вторые 5000 рублей от второго учредителя внесены с личной банковской карточки на счет организации, причем не ровно 5000 руб. а 5100 руб. так как банк берет процент за банковскую операцию. Итого сейчас на счету 10083 руб в качестве уставного капитала от двух учредителей. Подскажите как отразить это все в бухгалтерском учете?

[Youlia]

на дату регистрации проводка:
Дт 75/учредитель 1 Кт 80 - 5000
Дт 75/учредитель 2 Кт 80 - 5000
Далее смотрите по документам банка когда кто из них чего вносил. Если до даты регистрации на накопительный счет, то проводки в б/у делаются все равно на дату регистрации, т.к. до даты регистрации фирмы еще не существовало, следовательно никакого бухучета до даты регистрации не может быть.
Внесение на накопительный счет - проводка: Дт 57 Кт 75
Последующее зачисление на р/с Дт 51 Кт 57
Поступление напрямую на р/с без накопительного - Дт 51 Кт 75.
Ну а лишние 83 рубля нужно отразить не как УК, а как прочее внесение от учредителя с последующим выяснением их судьбы. Потому что учредитель не должен был их вносить. На эти 83 рубля нужен либо договор займа, либо решение учредителя о доп.взносе, но в этом случае возникнет налогооблагаемая база, т.к. учредитель не более 50% в УК имеет.

[Seel]

Большое спасибо за разъяснения.

[Larky]

Сообщение от Youlia

Внесение на накопительный счет - проводка: Дт 57 Кт 75

Накопительный счет не счет организации и учитывать его в бухучете нет оснований...

[Larky]

Сообщение от Seel

Первые 5000 рублей от первого учредителя внесены наличными в кассу банка.

Если они внесены после открытия расчетного счета и объявлением на взнос наличными, это сдача налички из кассы в банк - Дт51-Кт50, поэтому несмотря на отсутствие кассы у вас возникнет первая операция по ней - Дт50-т75... Если это взнос на накопительный счет, ждите выписку банка с расчетного счета с поступлением с накопительного, тогда и проведете Дт51-Кт75...

Сообщение от Seel

Вторые 5000 рублей от второго учредителя внесены с личной банковской карточки на счет организации, причем не ровно 5000 руб. а 5100 руб.

Разбейте выписку на Дт51-Кт75 5000 и Дт51-Кт76 83 руб. Потом вернете их или зачтете в счет подотчета или иных расчетов...

[Seel]

Нет на накопительный счет ничего заранее не вносилось, зарегистрировали ООО, открыли счет в банке и после этого внесли уставной капитал. Не совсем понятно, как отразить в учете внесение от 1 учредителя, если вносились наличные в кассу банка? По учредителю № 2 Дт 51 Кт 75? И что все таки лучше сделать с этими 83 руб? И как их отразить в учете? И еще вопрос, при сдаче квартальной отчетности, если никакой деятельности не было и движений по счету тоже не было, (кроме внесения УК и этих 83 руб), отчетность считается нулевой? Можно ли сдавать именно нулевую? Извините за каламбур.

[Youlia]

Сообщение от Larky

Накопительный счет не счет организации и учитывать его в бухучете нет оснований...

счет 57 называется "переводы в пути", а не какой-либо счет, принадлежащий организации...

[Youlia]

Сообщение от Seel

Нет на накопительный счет ничего заранее не вносилось, зарегистрировали ООО, открыли счет в банке и после этого внесли уставной капитал.

Если у вас открыто ООО, то на момент его регистрации 50% УК уже должно было быть оплачено. Ищите документы чем вносили первый взнос. Обычно это в решении о создании указывается или же в уставе иногда прописывают.

Сообщение от Seel

Можно ли сдавать именно нулевую?

какая у вас система налогообложения?

[ГЛБ]

Сообщение от Youlia

какая у вас система налогообложения?

Youlia, у них

Сообщение от Seel

ООО (осно)

[LiGro]

Сообщение от Youlia

Ищите документы чем вносили первый взнос. Обычно это в решении о создании указывается или же в уставе иногда прописывают.

я подозреваю что все таки сперва открыли накопительный счет и взнос у них прописан денежный (при создании ООО внесли 50%) просто
Seel, наверное чуть недопонимает этот счет! И вообще кто открывал ООО? У них и надо доки об оплате спрашивать!

[Youlia]

Сообщение от ГЛБ

Youlia, у них

спасибо!! тогда да... в налоговую послать нулевую НДС и прибыль надо в октябре... ну и ФСС и ПФР тоже нулевые

[Seel]

На накопительный счет ничего заранее не вносили, я понимаю что должны были открыть накопительный счет (до регистрации ООО) и внести туда 50% УК, НО ЭТОГО НЕ СЛУЧИЛОСЬ! Поэтому и вопрос, как теперь отразить эту ситуацию в учете, если:
учредитель № 1 - внес 5000 руб. УК наличными в кассу банка (после открытия расчетного счета в банке)
учредитель № 2 - внес 5100 руб, со своего личного счета на счет ООО, из которых 5000 руб. УК, а 100 руб на оплату процентов за перевод (комиссия банка), после вычета комиссии банка осталось 5083 руб.

[LiGro]

Seel, а как же вам зарегистрировали ООО (без квитанции что 50% УК оплачено??)

[Seel]

В законодательстве нигде не прописано, что при регистрации ООО должны предъявлять оплату УК. Никто и не спросил. Но вопрос не в этом, а в том как теперь все это отразить.

[LiGro]

Seel, ну если вы зарегистрировали ООО и только после этого оплачивали УК, то ДТ50КТ75 (ИВАНОВ) 5000
ДТ51КТ50 5000
ДТ51КТ75 (ПЕТРОВ)5000
ДТ51КТ (66.3) 100 (Петров) и сделать договор беспроцентного займа
ДТ91,2 КТ51 83 руб (списаны расходы на услуги банка)

[LiGro]

Seel, можно как вам написали выше сделать проводку вместо Дт51КТ66,3 (ДТ51 КТ76) потом вернете

[Seel]

У ООО нет кассы.

[LiGro]

Seel, у каждого ООО есть касса!

[Seel]

Вы ошибаетесь, не у каждого ООО должна быть касса, у нашего ООО предусмотрены только безналичные расчеты.

[Аланда]

Seel, вы путаете кассу организации и кассовый аппарат! Касса ,т.е. расчеты ,отражаемые на счете 50 ,есть во всех организациях,независимо от наличия или отсутствия кассового аппарата,который необходим при получении оплат от покупателей/заказчиков наличными.Я хочу сказать,что если даже у вас ничего через кассу не проходит,50 счет в плане счетов вы все равно используете в своем бухучете.
Кстати,я не вижу проблем с отражением в учете УК в вашей ситуации,если деньги вносились сразу в банк с назначением "взнос УК",и про лишние 100 рублей вам тоже написали,провести их как займ (пусть и смешной) от учредителя,который потом вернете ( а вполне возможно,что он и еще будет вносить займ,что часто бывает,когда в начале деятельности не хватает средств на необходимые платежи).