Налог на прибыль

[Nat.lanina]

У меня бюджет и внебюджет. Заполняю декларацию по налогу на прибыль. Возник вопрос в какую строку пишут выплаченную зарплату (по внебюджету) и приобретение канцтоваров? У меня все встает в строку 040 (внереализационные расходы) Еще вопрос, при отражении зарплаты в учете (по внебюджету) у меня выбрано Н91.02 (и зарплата и взносы) Подскажите в чем ошибка. Спасибо.

[Таинственная Незнакомка]

выплаченная зарплата должна отражаться на счетах НУ 20,25,26, (счета БУ 109.61, 109.71, 109.81). в программе также нужно раскидать все по субконто "прямые" и "косвенные"... у меня з/п это прямые расходы, канцтовары косвенные...

[Таинственная Незнакомка]

канцтовары учитываются в налоговой декларации только после их списания с бухгалтерского учета...

[Таинственная Незнакомка]

прямые 20.01 25.01 26.01 , косвенные 20.02 25.02 26.02.... у вас же использован счет 91.02

[Nat.lanina]

Получается отражение з.пл надо сделать Н20.01, канцтовары - Н20.02. Так, а отчисления с з.пл на что, тоже Н20.01?

[Nat.lanina]

А еще у меня были курсы повышения квалификации и курсы техники безопасности, оплатили тоже за счет внебюджета. Документы (акты вып.раб., лицензии) есть, хочу тоже их включить в расходы для налога на прибыль. А их на что отнести?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Nat.lanina

Получается отражение з.пл надо сделать Н20.01, канцтовары - Н20.02. Так, а отчисления с з.пл на что, тоже Н20.01?

отчисления с з/п относить туда же, куда и саму з/п...

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Nat.lanina

А еще у меня были курсы повышения квалификации и курсы техники безопасности, оплатили тоже за счет внебюджета. Документы (акты вып.раб., лицензии) есть, хочу тоже их включить в расходы для налога на прибыль. А их на что отнести?

все расходы делятся на прямые, косвенные и внереализационные... я не вижу вашу учетную политику, трудно что либо посоветовать, но я бы отнесла з/п с налогами, амортизацию на прямые, все остальное на косвенные...

[Nat.lanina]

Сейчас посмотрела, у меня походу УП вообще толком не настроена в программе. У предыдущего бухгалтера не было внебюджетной деятельности, все с нуля делаю.

[Nat.lanina]

У меня вот так прописаны методы определения прямых расходов. (во вложении)

[Nat.lanina]

А вот так косвенные

[Таинственная Незнакомка]

Nat.lanina, у вас в бумажной учетной политике, утвержденной руководителем что относится к прямым, а что к косвенным?!

[Nat.lanina]

Да нет у нас бумажной, и до меня ее никто не делал. Я с марта работаю, так ее ни на 2012, ни на 2013 нету. На 2014 видимо буду сама сочинять.

[Таинственная Незнакомка]

Nat.lanina, вид деятельности у вас какой?

[Nat.lanina]

Мы бюджетное учреждение, оказываем архитектурные услуги.

[Таинственная Незнакомка]

какие у вас вообще затраты основные?!
1) зарплата основного персонала с налогами (прямые)
2) зарплата АУП , прочего персонала (косвенные)
3)...?!

[Nat.lanina]

Сейчас попробую описать специфику, у нас есть муниципальное задание, дополнительно мы оказываем платные услуги, но по Положению по внебюджетной деятельности вознаграждение выплачиваем раз в квартал (ежемесячно мало получается) в %-ном соотношении от объема оказанных услуг. Я сотрудникам в зарплате это провожу как доплату суммой (ее получают директор, бухгалтер, секретарь и непосредственно исполнители). Канцтовары в основном закупаем за счет бюджета, был один авансовый за счет внебюджета. Я так поняла, что зарплата - прямые расходы, а канцтовары - косвенные, или зарплату еще делить надо?

[Таинственная Незнакомка]

зарплата директора, бухгалтера секретаря это косвенные, непосредственно исполнителей - прямые

[Таинственная Незнакомка]

канцтовары тоже могут быть в материальных затратах непосредственно участвующих в основном производстве (прямые) ....или для служебного пользования (вспомогательным или административным персоналом) - косвенные

[Nat.lanina]

Ясненько, так, а как мне их отражать в программе, отдельными суммами? У меня стояло в отражении зарплаты сумма доплаты с РК общей суммой. Блин, все, я запуталась.