Продажа товара с НДС физлицу

[klassik]

Здравствуйте!
Я ИП с ЕНВД и ОСНО. Я оплатил на завод за стройматериалы, завод выставил мне счет с НДС.Могу я продать товар ип(для своих нужд) или физлицу без НДС? НДС перенести в следующий квартал для клиента с НДС?

[LiGro]

klassik, а вы этот товар ( который купили с НДС) будете продавать клиенту который с ндс)с НДС?? Или вы это товар продатите физ лицу, а для клиента с НДС будете покупать новый? Что-то у вас вопрос не понятно поставлен!

[klassik]

Физлицу продам без ндс, а для клиента с ндс(фирма) буду покупать новый товар в 4 квартале,выставлю ему соответственно ндс. А старый ндс перенесу в 4 квартал, для вычета ндс.

[LiGro]

klassik, вот когда купите для клинта (НСНго) то и примите только НДС который относится именно к этой сделке! Вот еслиб вы этот товар (который купили в этом квартале) продавали не только физлицу но и другому клиенту (который оспользует НДС и вы выставляете с/ф) вообщем продаете и на ЕНВД и на ОСНО то можно было разделить!
Не знаю поняли ли вы мою мысль!
Принять НДС нужно в зависимости от деятельности, в которой организация планирует использовать приобретаемые товары (работы, услуги).

1. Если организация приобретает товары (работы, услуги) у организации, , и планирует их использовать только в деятельности на ЕНВД, принять по ним НДС к вычету нельзя. Это связано с тем, что принять налог к вычету могут только налоговые агенты – плательщики НДС (абз. 2 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ). Однако организации на ЕНВД плательщиками НДС не признаются (за некоторыми исключениями, не относящимися к данной ситуации) (абз. 3 п. 4 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ). В данной ситуации сумму уплаченного в бюджет НДС нужно включить в стоимость приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) (пп. 3 п. 2 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

2. Если приобретаемые товары (работы, услуги) организация планирует использовать только на ОСНО, то она может принять по ним всю сумму входного НДС к вычету при выполнении следующих условий:
– товары (работы, услуги) приобретены для осуществления операций, признаваемых объектами обложения НДС, или для перепродажи (абз. 3 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ);
– организация (как налоговый агент) уплатила НДС в бюджет, что подтверждено документально (абз. 3 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-07-11/284 от 2 июля 2010 г.);
– в наличии правильно оформленный счет-фактура, составленный организацией (как налоговым агентом) (абз. 2 п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ, п. 23 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г.);
– товары (работы, услуги) приняты на учет, что подтверждено документально (письмо ФНС России № ШС-22-3/634 от 12 августа 2009 г.).

3. Если приобретаемые товары (работы, услуги) организация планирует использовать как в деятельности на ЕНВД, так и в деятельности на ОСНО, то необходимо вести раздельный учет операций (входного НДС) (абз. 6 п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

Чтобы определить долю облагаемых НДС операций, можно применить формулу:

Стоимость отгруженных за квартал товаров (выполненных работ, оказанных услуг), реализация (выполнение, оказание) которых облагается НДС (в деятельности на ОСНО)
:
Общая стоимость товаров (работ, услуг), отгруженных (выполненных, оказанных) за квартал
=
Доля операций, облагаемых НДС
Сумму входного НДС, которую можно принять к вычету, нужно рассчитать по формуле:

Входной НДС
×
Доля операций, облагаемых НДС
=
НДС, принимаемый к вычету
Порядок ведения раздельного учета операций организация должна закрепить в учетной политике для целей налогообложения.

Это относится не только к организациям но и к ИП (а у вас ОСНО+ЕНВД)!! Ну и декларации сдавать по НДС!