НД на прибыль. Авансы..стр.210...

[Ленчик_]

Здравствуйте. Запуталась с авансами после заполнения НД на прибыль за 9 месяцев. Компания платит квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода. Если рассматривать сумму налога без разбивки по бюджетам, то картина в декларациях следующая:
1 кв. налог на прибыль 18 тыс. руб. (стр. 180), строка 210 - 0, к доплате - 18 тыс. руб. (стр. 270, 271)
Полугодие налог 7 тыс. руб. (стр. 180), строка 210 - 18 тыс. руб., к уменьшению - 11 тыс. руб. (стр. 280, 281)
9 месяцев налог 17 тыс. руб. (стр. 180), строка 210 7 тыс. руб., к доплате - 10 тыс. руб. ( стр. 270, 271)
Фактически же на 68 счете получается:
1 кв. налог на прибыль 18 тыс. руб. Оплатили 18 тыс. руб.
Полугодие налог 7 тыс. руб. ИФНС нам должна 11 тыс. руб.
9 месяцев налог 17 тыс. руб. ИФНС нам должна 1 тыс. руб. (18-17)
По декларации же получается, что я сейчас должна заплатить в бюджет 10 тыс. руб., а фактически ИФНС нам должна. В течении 9 мес. ИФНС ничего не возвращала.
Так платить по итогам 9 месяцев 10 тыс. руб. или нет?

[Аланда]

Ленчик_, почему у вас получается к доплате 10000,если уже в первом квартале было начислено 18000,а за 9 месяцев получилось всего 17000,все равно бюджет вам еще пока должен 1000.

[Ленчик_]

Аланда, к доплате получается в декларации: 9 месяцев налог - 17 тыс. руб. (стр. 180), строка 210 - 7 тыс. руб., к доплате - 10 тыс. руб. ( стр. 270, 271). Это и смущает, что по расчетам с бюджетом он нам должен 1000 руб.
Меня смущает, что это авансовые платежи, а расчеты по 68 счету это как бы общая информация. Т.е. типа я в течение года плачу авансы исходя из расчета в декларации, а уж по истечении года (отчетного периода) я смотрю общую картину и либо к доплате по итогам года, либо к возмещению (или зачету).

[Аланда]

Ленчик_, я не знаю точно,как заполнять эти строки декларации в том случае,если два отчетных периода подряд идет налог к уменьшению по сравнению с декларацией за 1 квартал.Ведь получается,что в декларации за полугодие при общем налоге за период 7000,вы показали тот налог,который начислили в первом квартале (18000),и получили правильную сумму к уменьшению 11000.Сейчас за 9 месяцев исчисленный налог получился снова меньше,чем начисленный за 1 квартал,и,по-моему именно его нужно снова поставить в строку 210,а не 7000 начисленного налога за полугодие,.чтобы получить в итоге сумму к уменьшению 1000,что соответствует истине.Но,еще раз пишу,что не знаю точно,правильное это заполнение строк или нет,поэтому подождите, ответит кто-нибудь из тех,кто знает правильный ответ.

[Ленчик_]

Аланда, строку 210 заполнила автоматически программа сдачи электронной отчетности. Да и когда у меня еще не было этой программы, налоговая поправила меня в заполнении строки 210. Я ее заполнила именно так, как Вы пишите. Но из налоговой пришло требование с необходимостью исправить неправильно заполненную декларацию, а имеено строка 210 равна строке 180 прошлого периода. Так что я нахожусь в полном недоумении: с одной стороны НД заполнена правильно, а с другой в ней итог не соответствует действительности....

[Аланда]

Сообщение от Ленчик_

я нахожусь в полном недоумении:

Признаюсь,я тоже

Сообщение от Ленчик_

имеено строка 210 равна строке 180 прошлого периода.

да,именно так и написано в порядке заполнения декларации,но как тогда они выходят на правильные суммы доплат/к уменьшению по итогам отчетных периодов,я не понимаю

[Veselenochka]

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109

[Ленчик_]

Veselenochka, спасибо. Хотя у меня и не ежемесячные платежи. Декларация заполнена правильно. Но вопрос остается: платить (основываясь на информации НД) или не платить (глядя в расчеты с бюджетом)?

[Veselenochka]

если по расчетам с бюджетом получается переплата - не платить.

[LiGro]

Ленчик_, исходя из ваших данных (не зная что вы платили) я так поняла что только 18 тыс) то не должны доплатить 10 тыс!т у вас же переплата, так как в гр 180 =17000,

[Ленчик_]

LiGro, на начало года сальдо нет. Заплатила только 18 тыс. по итогам 1 квартала. А можно поинтересоваться почему надо 10 тыс. платить?

[LiGro]

Ленчик_, дописала не надо! писала быстро!

[Veselenochka]

давайте еще раз

1 кв. начислено 18 оплачено 18
2 кв.начислено 7 к уменьш 11
3 кв. начислено 17 к уплате 10

потому что: начисленный налог за 9 мес = 17
уплаченный налог за это же время=7

если не было переплаты по налогу на начало года

[Veselenochka]

чето я туплю... не надо ничего платить конечно же..

[LiGro]

Veselenochka, нам пора уже домой!! Сама в клаву не попадаю!!

[Ленчик_]

Veselenochka, а откуда

Сообщение от Veselenochka

уплаченный налог за это же время=7

?
говорить "по-квартально" не совсем корректно, т.к. цифры нарастающим итогом. Пи итогам полугодия налог был к уменьшению 11 тыс. Я 7 тыс. не платила.

[Veselenochka]

Сообщение от Ленчик_

Я 7 тыс. не платила.

вы заплатили 18

Сообщение от Ленчик_

говорить "по-квартально" не совсем корректно, т.к. цифры нарастающим итогом.

не придирайтесь к словам

[Ленчик_]

LiGro,
Veselenochka, вот и другие склоняются не платить. Но меня смущает, что это авансовые платежи. Можем ли мы рассматривать ситуацию в свете расчетов с бюджетом (т.е. в целом за 9 месяцев)? Может коль это авансовые платежи, ИФНС будет "в лоб" смотреть: к доплате, значит, где поступление аванса, а не какой там остаток на лицевом счете? А уже по годовой декларации нужно будет смотреть, что наперечисляли за год. Что думаете?

[LiGro]

Ленчик_, не путайте (авансовые это когда вы платите наперед ежемесячные авансовые платежи!!) и в декларации они так и указаны!! А вы платите квартальные платежи! У вас прибыль нарастающим итогом за 9 месяцев 17 тыс, вы заплатили за 9 мес 18 тыс, в чем проблемы??? И они смотрят карточку, у вас по ней идет начисление 17 тыс за год а оплата 18 тыс!!!

[Ленчик_]

Veselenochka,

Сообщение от Veselenochka

Цитата:
Сообщение от Ленчик_
говорить "по-квартально" не совсем корректно, т.к. цифры нарастающим итогом.

не придирайтесь к словам

извините