Расходы для включения в н/о базу по налогу на прибыль

[Вера 732]

Здравствуйте! Мы строительная организация - подрядчики. Нанимаем субчиков, передаем им материалы, кот. закупаем сами. Выполнили работу заказчику в сентябре, которую по каким-то причинам не приняли, и решили включить в октябрь. А материалы то мы субчику передали в сентябре, и кс-ку субчик выставил в сентябре. Могу ли я взять в расходы материалы в сентябре, если работу заказчик не принял?

[Вес`на]

думаю можете, у вас есть КС, значит для Вас работы субчиком выполнены, это вы заказчику не смогли их сдать

[Вера 732]

А в такой ситуации - если работы заказчику сданы, кс подписаны и подрядчику тоже сданы, но документы от подрядчика , скажем бухгалтерия не получила в срок. Получается мы не можем возместить ндс и принять к расходам. А когда мы можем их учесть? В след. месяце, когда получим документы? Или уточненку подавать?

[Вера 732]

не подрядчик, а субподрядчик, конечно...

[Вес`на]

Когда НДС к увеличению, то уточненку подать обязаны. К уменьшению можете не уточняться, примете в след отчетном периоде, если конечно есть подтверждающие о несвоевременном получении документов и НДС к возмещению не получится, чтобы налоргов не дразнить

[Вера 732]

А при уменьшении налоговики не возмущаются? А потом как не подавать уточненку на уменьшение? Подали одну сумму, а уплатим меньше? они же пени начислят?

[LiGro]

Вера 732, изначально вы когда подали первичную ( срок уплаты НДС до 20 числа) надо было заплатить 1/3 часть! Потом вы подаете уточненку и там уменьшение то налоговая это видит у себя в лицевых счетах! Прокамералят ( если удельный вес по вычету превышен) и все! Попросят доки если что! Какие пени могут быть если уменьшение