Журнал кассира-операциониста

[Татьяна00]

Добрый день.
Подскажите как правильно заполнить графы 10, 11, 12, 13, 15 в журнале кассира-операциониста.
В интернете ответ один:
Графа 10: Сумма выручки за рабочий день (смену).
Сюда вписывается сумма выручки за день. Сюда входят вся наличная выручка (графа 11), безналичная (графа 12), возвраты (графа 15). Эти данные можно также взять на Z - отчетах (смотрите пример).
Так, что получается графа 10, это выручка за весь день, и если есть возвраты, то плюс возврат. Вроде бы правильно было бы занести сюда выручку, а в выручку разве входят возвраты?

И еще вопрос журнал по оплатам по карте нужно вести? и что он из себя представляет?

[Entry]

Здравствуйте,

Если мы про КМ-4, то все верно пишите.
Я так понимаю, что возвраты включаются в выручку т.е уменьшают ее т.к по идеи вы возвращаете именно выручку.

В графе 11 журнала отражается сумма выручки, сданная наличными, а в графах 13, 12 "Оплачено по документам" - сумма продаж по платежным карточкам (или другим документам) и количество соответствующих документов (при отсутствии таких операций ставится прочерк). В графе 14 журнала указывается общая сумма выручки (графа 11 + графа 13). Сумма денег, выплаченная клиентам по возвращенным ими чекам, записывается в графу 15, и на эту сумму уменьшается сумма выручки ККТ за день. Также в графе 15 отражается сумма по ошибочно пробитым кассовым чекам. В подтверждение членами комиссии оформляется Акт о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам (форма N КМ-3) в одном экземпляре и вместе с погашенными чеками сдается в бухгалтерию.
Таким образом, в графе 11 необходимо указать сумму наличных денежных средств за минусом сумм возвратов и сумм оплаченных денег по документам (графа 11 = графа 10 - графа 13 - графа 15). Если не было оплат пластиковыми картами, возврата клиентам или ошибочно пробитых чеков, то значение графы 11 равно значению графы 10.

[Entry]

По поводу Журнала по оплатам картами.

Альбом унифицированных форм первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением ККМ не содержит такого отдельного Журнала.

Возможно вести, если есть внутрення потребность Компании для дополнительного учета и контроля.

В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" правила применения ККТ одинаковы как при наличных расчетах, так и при расчетах с использованием платежных карт.

Были какие-то запросы к вам по поводу этого журнала, по какой причине появилась идея его вести?

[Татьяна00]

Maria Demasheva, добрый день! Спасибо за столь быстрые ответы. А по поводу журнала мне задал вопрос директор, ведется ли журнал по банковским картам. А как я знаю такого журнала никогда не было. Снова Вам вопрос- Вы писали: В графе 11 журнала отражается сумма выручки, сданная наличными, а в графах 13, 12 "Оплачено по документам" - сумма продаж по платежным карточкам (или другим документам) и количество соответствующих документов (при отсутствии таких операций ставится прочерк)....Значит если отсутствует операции по картам или отсутствии операций по нал. я ставлю прочерк?

[Entry]

Здравствуйте,

Если не было операций - ставим прочерк, все верно.
На счет журнала пока только такая информация, если будет что-то новое - обязательно напишу. По крайне мере, среди обязательных форм его нет.

[ИринаВлад]

Maria Demasheva, здравствуйте. подскажите , что-то не могу понять: нужно вести журнал кассира-операциониста при расчетах картами или нет?

[Entry]

На сколько я понимаю, Журнал один - КМ-4, для расчетов картами есть своя колонка (12 и 13).
Второго отдельного журнала только для карт не предусмотренно.
Можно вести 2й, если есть внутренняя потребность организации в таком учете.

[ИринаВлад]

Maria Demasheva, а если мы его не ведем, какие санкции нам грозят?

[Впервые главбух]

ИринаВлад, ну у вас же не только картами расчитываются, но и наличкой - если есть ККМ то ЖКО ведёт, если нет, то нет.

[Entry]

Да, именно если есть ККМ, то журнал ведем т.к данные по картам в журнал вносятся в любом случае, даже если нет наличных расчетов.
Наказать могут, например, по этому пункту НК "Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения".
В размере 10тыс руб., если журнал затрагивал один налоговый период, и в размере 30тыс руб., если - два и более.

И административная ответственность еще будет.

[Впервые главбух]

Сообщение от Maria Demasheva

НК "Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения".

и плюс нарушение кассовой дисциплины, раньше было 50000 тыс. руб. сейчас не знаю

[ИринаВлад]

Впервые главбух,
Maria Demasheva, мы ведем журнал , но только вносим в него записи за наличный расчет. А как же теперь нам выйти из ситуации, еще один завести? Его также в налоговой нужно регистрировать?

[Entry]

Все должно быть в одном журнале.
Начинайте вписывать с текущего момента хотя бы и данные по картам.
Также не запрещенно вносить исправления в КМ-4.

Данные по картам возможно вписать или вы прочерки ставили? А вот выручку за день получается везде исправить.
И она у вас не сходилась с журналом по учету получается ни разу.

[ИринаВлад]

Maria Demasheva, выручка сходилась, что по кассе пробили то и заносили в журнал, а по картам мы чек по терминалу пробивали и один покупателю отдавали, а один у нас оставляли. Или мы должны были и по кассе что ли пробивать еще чек? Голова уже кругом , все перемешалось

[Entry]

Я правильно понимаю, что вы принимаете оплату банковскими картами от покупателей и у вас есть ККМ?
В этом случае пробивается чек.
Оформляются чеки наличные/карты на разные отделы.
Проводки и пояснения хорошие в той теме давали.
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=56028&page=4

Вот такой вариант:
Дт57-Кт90 проводка по кассовому чеку (Z-отчет)...
Дт51-Кт57 поступившая на расчетный счет сумма (выписка банка)...
Дт91.2-Кт57 удержанная комиссия банка за эквайринг (договор на эквайринг и тарифы к нему)...

[ИринаВлад]

Сообщение от Maria Demasheva

Я правильно понимаю, что вы принимаете оплату банковскими картами от покупателей и у вас есть ККМ?

все верно. спасибо, пошла в темку читать

[MarinaAnna]

Подпишусь в теме, мне тоже предстоит разобраться с банковскими картами.