Ой, ой, ой, срочно нужен ответ по лизингу на ОСНО

[MarinaAnna]

Срочно нужен ответ: что-то я не то наделала. Фирмой куплен автомобиль в лизинг, договор толком не прочитала, торопилась, увидела акты выполненных услуг по лизингу и забабахала их сразу на 20 счет затратный, соответственно уменьшила налог на прибыль на сумму этих платежей. Так как посчитала, что лизинг это типа аренды, вот и кинула туда, из фирмы собиралась уходить, что и сделала, поэтому особо не заморачивалась с разбором этого лизинга, а сейчас из налоговой пришло письмо пояснить убытки, так как за 9 м-цев я делала декларацию, а новый бухгалтер еще не успел вникнуть, то попросили сделать меня пояснительную, вот сейчас то и обнаружила свою ошибку. Как правильно отразить лизинг автомобиля ?

[Вес`на]

так лизинговые платежи и идут в расходы по прибыли ежемесячно

[Беренис]

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=76803

[Вес`на]

MarinaAnna, у вас автомобиль на балансе или у лизингодателя ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

так лизинговые платежи и идут в расходы по прибыли ежемесячно

Имущество на балансе у лизингодателя, акта приемки транспортного средства не видела, было два акта : первый оказание услуг по консультированию по лизингу, второй акт первая лизинговая сумма. Мне ведь тогда нужно без постановки на 08 счет и далее на 01, правильно ? если оно еще у меня не на балансе, правильно ? и эти платежи ежемесячные будут косвенными расходами ?

[MarinaAnna]

Вроде бы почитала, как нужно делать, так и сделала, но сильно не вникала, решила быстрей бы слинять из фирмы, но сейчас все же хочу помочь написать пояснительную, и в случае чего исправить декларацию, так как не хочется оставлять о себе плохое мнение, как делают некоторые бухи, не отвечают на звонки.

[Вес`на]

если у лизингодателя, то автомобиль ставится на забалансовый 001 счет. Лизинговые платежи идут в расходы, согласно графику лизинговых платежей. Лизинговая компания ежемесячно дает акты, они идут в расходы по прибыли. Правильно вы все делали. Можете посмотреть здесь . Первоначальный авансовый платеж можно учесть как аванс уплаченный поставщику, но ежеквартально надо будет восстанавливать НДС с аванса

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

оказание услуг по консультированию по лизингу

у меня этого не было, но думаю и это можно единовременно принять в расходы

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

Первоначальный авансовый платеж можно учесть как аванс уплаченный поставщику,

На первый платеж был акт, что в этом акте было прописано, не помню... сумма эта сильно отличается от ежемесячных платежей, на 001 на основании каких документов нужно его ставить, и так как баланс сейчас ежеквартальный не составляется, то его можно отразить и он в годовом балансе на 001 будет отражен ? так ?

Беренис,
по ссылке я так поняла, что там на балансе у лизингополучателя, а у меня трехсторонний договор : продавец автомобиля - покупатель автомобиля (который есть лизингодатель) - лизингополучатель фирма, по которой я делала декларацию.

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

Можете посмотреть здесь .

Что, то последнее время многие перешли на "Вы" , в свете последних обсуждений, решили "галстуки" одеть что-ли

Пробежалась по статье, действительно понятная, волосы на голове начали принимать исходное положение.

Сообщение от Вес`на

но думаю и это можно единовременно принять в расходы

Я вот тоже так думаю, фирму проконсультировали, акт выполенных работ вручили, договор тоже на это консультирование есть, в договоре прописано, что платеж единовременный.

[LiGro]

MarinaAnna, у вас пока обычная аренда! Учитываете на 001 счете ( арендованные ОС) ( по стоимости который указан в акте приемки этого ОС) а в расходы включаете лизинговые ( арендные платежи) дальше когда будет выкупная стоимость ( в конце) переносите с забаланса на 08 потом на 01 ( у вас в договоре есть выкупная стоимость ОС) и все!

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

На первый платеж был акт, что в этом акте было прописано, не помню... сумма эта сильно отличается от ежемесячных платежей

скорее всего это и есть аванс, вряд ли это был акт, наверно сч-ф на аванс,

Сообщение от MarinaAnna

на 001 на основании каких документов нужно его ставить, и так как баланс сейчас ежеквартальный не составляется, то его можно отразить и он в годовом балансе на 001 будет отражен ?

так 001 счет забалансовый, на основании договора лизинга. Еще

В письме от 11.11.13 № 03-03-06/1/48003 Минфин России обратился к теме учета лизинговых платежей в целях исчисления налога на прибыль у лизингополучателей. В финансовом ведомстве напомнили, что такие платежи могут уменьшать налоговую базу по налогу, а учитывать их следует либо на дату, определенную в договоре лизинга, либо на дату предъявления расчетных документов, либо на последнее число отчетного или налогового периода.

Как известно в целях налогообложения прибыли налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов за исключением тех из них, которые упомянуты в статье 270 Налогового кодекса (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Расходы на уплату лизинговых платежей подпункт 10 пункта 1 статьи 264 НК РФ относит к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. Соответственно у лизингополучателя есть право уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму перечисленных лизинговых платежей.

В каком периоде это нужно сделать? По общему правилу, изложенному в пункте 1 статьи 272 НК РФ, расходы признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств. А в пункте 7 данной статьи сказано, что датой осуществления прочих расходов в виде лизинговых платежей признается дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, являющихся основанием для произведения расчетов, либо последнее число отчетного (налогового) периода.

[MarinaAnna]

Ну, успокоили. А еще это ведь косвенные расходы, да ? я их запулила в прямые, мне тогда нужно просто декларацию откорректировать и пояснительную написать по расходам. Так ?

[LiGro]

MarinaAnna, если в УП прописаны такие расходы как прямые можно и к ним! ( но скорее все же к косвенным так как аренда!)

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

скорее всего это и есть аванс, вряд ли это был акт, наверно сч-ф на аванс,

Неее, был акт, я же его оприходовала, к нему была с/фактура. На консультационные услуги был отдельный акт со с/фактурой. В договоре в графике платежей первый платеж 400 руб, все последующие платежи по 20 тыс ежемесячно до 2018 года по сентябрь вкючительно.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

Неее, был акт, я же его оприходовала, к нему была с/фактура

может комиссия была ? Она тоже в расходы единовременно принимается

[LiGro]

Сообщение от MarinaAnna

сумма эта сильно отличается от ежемесячных платежей, на 001 на основании каких документов нужно его ставить,

может это стоимость ОС?? по которой вы должны учесть на 001

[Вес`на]

со сч-ф ? Вряд ли...

[LiGro]

Сообщение от Вес`на

со сч-ф ? Вряд ли.

а ну да! С/ф. Тогда надо смотреть что это вообще было ( или авансовый платеж или комиссия)

[MarinaAnna]

Я думаю, что это авансовый платеж, но только вот был акт + с/фактура не авансовая а нормальная, в графике так и прописано первый платеж 400 руб, а дальше уже до 18 года по 20, стоимость транспортного средства больше мульона.
В эту сумму видимо входит еще и доп услуги, КАСКО и т.д., постановка на учет, потому что этим всем занимался лизингодатель, и эти расходы включили в первый платеж. Там был трехсторонний договор : Продавец - покупатель (он же в дальнейшем лизингодатель)- Лизиногополучатель. Все расходы лизингодатель включил видимо в этот первый платеж и повесил на лизингополучателя. В договоре лизинга, есть график платежей, и первый платеж именно в такой сумме, а дальше уже меньше.