Опросный лист, отражающий основные финансово-хозяйственные операции

[Юлия1981]

Коллеги, подскажите, как заполнить строчку Налоговая база по ЕСН в части ФСС и Доля з/п в себестоимости. Спасибо заранее!

[Entry]

Здравствуйте,

Можно посмотреть тут на счет доли ЗП в себестоимости.
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=77769

А ЕСН уже давно нет т.е надо сказать, как было тогда, когда этот налог действовал?

[Entry]

Объект налогообложения ЕСН - выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, а также по авторским договорам.
при этом
В соответствии с п. 3 ст. 238 НК РФ в налоговую базу по ЕСН, зачисляемому в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации, не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (услуг).
Поэтому если нет ГПД, то база ЕСН в части ФСС совпадает с базой ЕСН вообще т.е это ЗП итд - все выплаты, на которые начислили взносы ЕСН.
Если есть ГПД, то надо из общей базы ЕСН вычесть суммы вознаграждений по этим договорам, это и будет базой по ЕСН в части ФСС.

[Юлия1981]

В общем это просто зп получается, если никаких премий и вознаграждений?

[Юлия1981]

а вот про з/п я так и не поняла.........

[Entry]

Да, получается база - это ЗП, если это еще и трудовой договор, а не договор подряда. Только вот ЕСН уже давно нет, но для примера это наверное не так важно.

[Юлия1981]

Простите еще за один вопрос - а ЗП за месяц или с начала года? И как все-таки процент зп рассчитать? Я как-то не поняла из той переписки.

[Entry]

Из вашего вопроса первоначального не совсем понятно, что вы заполняете, для каких целей и за какой период.
Если опросный лист за год, то за год, если за кв, то за кв...
База ЕСН ФСС - это ваша начисленная ЗП.
% ЗП в себстомости, если она в нее входит и является прямым расходом, то считаете так:
Себестоимость 5000р - 100%
ЗП 500р - х
х = 500р * 100% / 5000р = 10%

[Юлия1981]

В общем, я тупая - не понимаю ничего в этой формуле. Сдаю за 3 квартал 2013 года по причине убытка. Зп была начислена 2 раза - июль и август - по 7.000, всего 14.000 соответственно.

[Entry]

А что делаете, производство, услуги, тоговля?
Есть 20й счет в затратах, если да, отражаете там ЗП или нет?

В запросе наверно есть что-то типа предоставить данные за период или пояснить за период?

[Юлия1981]

Услуги, на 20 ничего нет

[Entry]

Значит нет у вас ЗП в себестоимости. Ставите прочерк
Можно написать комментарий, что сфера деятельности - услуги.
ЗП относится к общехозяйственным расходам.

И база получается 14тыс.

[Юлия1981]

Спасибо огромное!!! Только ведь это 26 общехозяйственные расходы, нет разве?

[Юлия1981]

а на нем у нас и дебет и кредит 37*469,50

[Entry]

26 - да, общехозяйственные расходы.
А с чем связан такой вопрос?

[Юлия1981]

ЗП относится к общехозяйственным расходам, это ж 26 счет, причем тогда 20?
просто правда сталкиваюсь 1 раз, а спросить не у кого

[Entry]

Д и К может быть на счете 26, только на конец мес он должен быть ноль.
Спишется на счет 90 через Закрытие месяца.

[Entry]

Про 20й я спросила для того, чтобы понять, есть он или нет.
У вас нет, соответственно, я ответила что нет у вас ЗП в себестоимости итд.
Посмотрите ей разок все посты с самого начала.

[Юлия1981]

ок, значит поставлю прочерк

[ami_lena]

Мария, подскажите, пожалуйста, если организация находилась на упрощенной системе налогообложения, а в этом году на ОСНО. Нужно ли ей заполнять в опросном листе показатели по доходам, расходам и бух. учету?