Декларации НДС за прошедшие периоды

[Anna S.]

Добрый вечер. Кто сможет, подскажите. Налоговая требует сдать декларации НДС за прошедшие 2 года. НДС начислен на аренду магазина. Декларации сдавать за каждый квартал прошедших лет или за год в целом?В письме написано просим сдать декларации НДС за 2012 г., 2013 г.

[LiGro]

Anna S., а вы сами согласны что надо сдавать? И в связи с чем сдавать, это первичные или корректировки? Налоги заплатили или доплатили??

[Entry]

Если действительно есть основания (сдать/пересдать) и вы являетесь плательщиком НДС, как верно коллега просит уточнить, то сдаете за 1,2,3,4 кварталы 2012г и 2013г.
Декларация по НДС - это квартальный отчет.

[LiGro]

Я еще уточняю так как нужно сперва заплатить или доплатить недостающие налог и только потом сдавать декларации, иначе на штраф нарваться.

[Anna S.]

Сообщение от Maria Demasheva

Если действительно есть основания (сдать/пересдать) и вы являетесь плательщиком НДС, как верно коллега просит уточнить, то сдаете за 1,2,3,4 кварталы 2012г и 2013г.
Декларация по НДС - это квартальный отчет.

Сдали в аренду помещение , договор от имени физлица, но данное помещение используется еще и физлицом в торговой деятельности, зарегистрирован как ИП на ЕНВД. Т.Е. сдача в аренду в данном случае расценено как предпринимательская деятельность. А аренда не попадает по енвд, следовательно ОСНО и надо сдать НДС и 3-НДФЛ. Вопрос по аренде я задавала на данном форуме и после ответов пришла к выводу что лучше сделать как требует налоговая а не доказывать что аренда не предпринимательская деятельность в данном случае.

[Anna S.]

Сообщение от LiGro

Я еще уточняю так как нужно сперва заплатить или доплатить недостающие налог и только потом сдавать декларации, иначе на штраф нарваться.

То есть вначале заплатить НДС за 2 года, а потом сдавать все отчеты?А если ИП арендует помещение у администрации и по закону приобретает услугу, т.е платит сам НДС в бюджет, в данных декларациях могу я принять эту сумму к уменьшению? она платилась ежеквартально

[LiGro]

Тогда вам нужно сперва заплатить налоги по НДС и только потом декларации по НДС ( 1,2,3 и 4 кВ 2012 и 2013 г)

[LiGro]

Что то не понятно! ИП арендует у администрации и сдает в субаренду эти помещения??

[Anna S.]

Сообщение от LiGro

Что то не понятно! ИП арендует у администрации и сдает в субаренду эти помещения??

Нет-нет. мы арендуем одно помещение под магазин у администрации. Другое здание в собственности физлица сдаем в аренду ООО. 2 разных здания

[Anna S.]

то есть если мы вначале заплатим налог за прошедшие периоды, а потом сдадим декларацию, штрафа не будет? У нас завтра по требованию с налоговой последний день сдачи этих деклараций, если с утра налог перечислить, к вечеру сдать декларации, получится на штраф не нарваться?

[LiGro]

Anna S., вам дали с/ф?

[LiGro]

Anna S., вам требование выставили или акт выписали??

[Anna S.]

Сообщение от LiGro

Anna S., вам требование выставили или акт выписали??

нет, в случае с муниципальной собственность где то читала мы должны сами сделать счет фактуру. Хотя не уверена. ничего не давали только договор

[Anna S.]

Арендатор муниципального имущества, являющийся налоговым агентом по НДС, имеет право на применение вычета по НДС при соблюдении следующих условий:

аренда имущества в соответствующем периоде отражена в учете арендатора, что подтверждается документами;
арендуемое имущество используется в деятельности, облагаемой НДС (п. 2 ст. 171 НК РФ);
удержанная из арендной платы сумма НДС уплачена в бюджет;
имеется составленный арендатором счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ) (см. также письмо Минфина России от 12.08.2010 № 03-07-11/355).
А у нас деятельность в которой здание используется-торговля, на енвд

[LiGro]

Anna S., вы не путайте одно с другим. У вас была сдача в аренду помещения ИП? Значит здесь платить НДС и сдавать декларации, а еще вы арендовали для себя помещение, на ЕНВД.

[LiGro]

Anna S., вы сами ответили на свой вопрос.

[Entry]

Сообщение от LiGro

...нужно сперва заплатить или доплатить недостающие налог и только потом сдавать декларации, иначе на штраф нарваться.

Да, конечно.
Надо уплатить налог и пени за просрочку (1/300 ставки рефинансирования ЦБ * кол-во дней просрочки * сумму долга).
НДС оплачивается по 1/3 до 20го числа в течении 3х последующих месяцев после заверешения отчетного квартала т.е за 1кв ххг - до 20.04, 20.05, 20.06.

Все можно сделать одним днем и оплату и декларации.

[LiGro]

Я все же лучше б оплатила а на следующий день сдала.

[Entry]

Сообщение от LiGro

Я все же лучше б оплатила а на следующий день сдала.

У них не получится так, если завтра последний день.
В идеале да, лучше все заранее, чтобы форс-мажора избежать.
Но, если оплата пройдет завтра и декларация с датой приема завтра, то недоплаты нет на дату сдачи отчета и санкций нет.

[Anna S.]

Сообщение от LiGro

Я все же лучше б оплатила а на следующий день сдала.

в требовании написано до 20 сдать, завтра последний день. суббота нерабочий, значит только в понедельник 23 сдать получится. У нас районная ифнс, они эти отчеты наверно отправляют выше в инспекцию, машина у них раз в неделю. С другой стороны деньги не сразу поступят к ним на счет, если одновременно сдавать, значит будет штраф. совсем запуталась