Перенос убытков с 12 года на 13 год

[alina987]

В 12 году был большой убыток. За 13 год получается большая прибыль. Я знаю, что можно перенести убыток из 12 года в 13 год. Но как это сделать? Я могу полностью убыток списать или частично? Как отразить проводками? Как отразить в декларации по налогу на прибыль? Заранее спасибо.

[Entry]

Убыток можно учесть в течение 10 последующих лет в счет уменьшения налога на прибыль. Можно полность и сразу, можно частично и по квартально.
Проводок в БУ нет, проводки только в НУ.
В 12г отражаете в декларации Прил 4 к Листу 2 и далее по мере использования убытка в других периодах это же приложение.

Если интересует, как оформить в 1С 8.2, то можно посмотреть рекомендации:
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=78438
http://www.1s-golubev.ru/article/allowance_for_losses_of_previous_years.php

[MarinaAnna]

Entry, Вот к сожалению первая ссылка не открывается, а по второй с применением ПБУ/18, проводки несколько другие, чем без применения ПБУ/18

[Entry]

Еще раз 1я ссылка
http://www.audit-it.ru/articles/soft/a116/563497.html

Я скопировала видно, что-то не то из браузера Sorry!

Весь процесс аналогичный, как отразить в 1С на конец года, чтобы дальше списывалось (97счет в НУ!). А если нет ПБУ 18, просто проводки будут свои и все, без 09/77.

[MarinaAnna]

Что-то я делала, декларация правильно по НУ заполнялась и цифры в декларации получались правильные, если руками перепроверять, а вот в БУ, у меня что-то мне не понятное, не могу отследить схему, действия программы не могу понять.....

[Entry]

Если ПБУ 18 нет т.е не надо показывать в БУ проводками разницу между суммой налога на прибыль по данным НУ и БУ т.е по идеи никаких проводок в БУ не должно быть.

В БУ это убыток, был на 99 и ушел на 84 в конце года. Опять же может быть разная сумма убытка в БУ и НУ.
В НУ это расходы, как определили себе, например, следующий 1 год ежемесячно равными долями.

И без ПБУ 18 мы налог на прибыль считаем сами и начисляем вручную бух справкой, если не ошибаюсь.

[MarinaAnna]

Entry, Только в оборотке хочется видеть в БУ, на 68 счете цифру, которая должна быть, для того, чтобы знать сколько я должна бюджету, или он мне. Как то ведь так привыкли, в оборотке по 68 счету то что видим в Кт, на такую сумму и платежку делаем, так же и по 69, ну если конечно деньги есть на их уплату

[Entry]

В оборотке по 68сч все именно так и будет, как хотите видеть.
Только вот с ПБУ 18 1с делает расчет сама и все проводки по счетам 09/68/77/99.
А без ПБУ 18 заполняется корректно декларация по налогу на прибыль, там видим сумму налога к начислению и уже проводку в БУ Д 99 К 68 делаем вручную бух справкой. И как выписку разнесем, сразу увидим на 68, кто кому должен - мы бюджету или он нам .

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

уже проводку в БУ Д 99 К 68 делаем вручную бух справкой.

В том то и дело в БУ программа тоже сама делает проводку, только ее нужно видимо корректировать вручную, а проводку она делает со знаком минус, но мне не понятно, что за сумму она мне там пишет, откуда она ее берет, потому что мне эту сумму приходится корректировать, а так как она прописывает ее со знаком (-), мне приходится долго подгонять, чтобы в оборотке сальдо по Дт было именно то, которое мне нужно, это когда я ж в течении кварталов была н-р прибыль, а по году убыток, вот мне и нужно сумму подогнать. Да еще и прога потом ругается Операцию открректировали вручную, очень бы хотелось, чтобы понять схему механизм, а не тупо довериться программе. Потому что все цифры, которые влияют на расчет НДС и налог на прибыль пересчитываю на калькуляторе, прога хорошо, но голова то должна работать, прога тоже может неправильно что-то посчитать, если я где то ошиблась и неправильно какие-то данные ввела, поэтому все ну может быть не совсем все, но много чего перепроверяю, да и при налоговой проверке, чтобы не смотреть "как баран на новые ворота", при каком то вопросе и тупо отвечать: я не знаю, откуда там эта цифра, а чтобы я могла объяснить, что за цифра, откуда она и т.д. Ну в общем, как-то так.

[Entry]

MarinaAnna, я поняла вопрос. Сделаю тест без ПБУ и напишу, что в проводках БУ. Просто у меня там, где убыток переносила, ПБУ 18 применяется. Поэтому, я подумала, что и без ПБУ все ок т.е начисляем налог по декларации, как и без убытка. Перед тем, как делать, я много статей прочла. Те, что выложила больше всего понравились. И еще про ОСВ по 68 - там всегда будет реальная картина по расчетам с бюджетом, что с ПБУ 18, что без него.

[MarinaAnna]

Entry, Ага, у меня еще убыток предыдущего года, а там тоже в середине года платила налог на прибыль, а на конец года убыток, вот с ужасом думаю, как этот год закроется, будет убыток по году или нет, у меня выручка по ЕНВД большая, а на ОСНО получается убыток. НДС платим большой, так как НДС не весь к вычету берется, а только распределяемый, а вот прибыль из-за амортизации ОС, которое на ОСНО было оприходовано и налоговая нам в первый год НДС возместила, трогать не хочется, правно было бы что-то с ним сделать, потому что стали выполнять на ЕНВД, кроме торговли еще и бытовые услуги, по виду деятельности основному, который на ОСНО, только на ОСНО юр лицам, а на ЕНВД физ лицам, и попадает под бытовые услуги, тогда нужно было бы НДС восстанавливать, а ох как не хочется. Тогда бы была бы прибыль, потому что ведь в основном все затраты распределяются, не совсем все, но много, а вот из-за ОС получается убыток.

[Аннушка07]

Добрый день,у меня тоже вопрос по поводу переноса убытков. Мы НЕ применяем ПБУ 18, за 2014 год у нас убыток, за 1 квартал прибыль, я ее начислила проводкой 99/68. Мы хотим перенести убыток на будущее, как я поняла в б.у проводки не ставим, только показываем в декларации, но тогда что мы делаем с Кт68 счета? если мы покрываем прибыль убытком, то платить ничего не должны, какую я должна сделать проводку в б/у.
Заранее спасибо

[MarinaAnna]

Сообщение от Аннушка07

Мы хотим перенести убыток на будущее,

Сообщение от Аннушка07

если мы покрываем прибыль убытком,

Так все таки что вы хотете : перенести убыток на будущее или все таки покрыть в 1 квартале прибылью убыток прошлого года ?

[Аннушка07]

Сообщение от MarinaAnna

Так все таки что вы хотете : перенести убыток на будущее или все таки покрыть в 1 квартале прибылью убыток прошлого года ?

Мы хотим покрыть нашу прибыль,что бы не платить налог

[MarinaAnna]

У меня в 8.3 прога сама посчитала налог, учитывая то, что я не применяю ПБУ/18, в конце прошлого года, я делала проводку ручной операцией Дт 97.21 Кт 99.01.1, сумму прописывала только для НУ. В 1 кв. 2015 у меня прибыль, при закрытии квартала, есть операция Списание убытков прошлых лет, провожу эту операцию и в декларации по прибыли, убыток прошлого года уменьшает прибыль этого года, налог на прибыль программа сама на 68 счете мне формирует, столько сколько должен быть налог на прибыль с учетом уже уменьшения на убыток прошлых лет. Но у меня тот случай, когда убыток прошлого года не перекрыл прибыль этого года, поэтому у меня не получилось, что я налог совсем не должна платить, как у вас.
У вас прибыль этого года какая ? а убыток прошлого года какой ? ведь не может же быть что он точь в точь получается равен, наверное у вас получается, что прибыль меньше, чем убыток прошлого года и наверное получится, что у вас еще останется убыток, на который вы можете в следующем квартале уменьшить прибыль.

[Аннушка07]

Сообщение от MarinaAnna

У меня в 8.3 прога сама посчитала налог, учитывая то, что я не применяю ПБУ/18, в конце прошлого года, я делала проводку ручной операцией Дт 97.21 Кт 99.01.1, сумму прописывала только для НУ. В 1 кв. 2015 у меня прибыль, при закрытии квартала, есть операция Списание убытков прошлых лет, провожу эту операцию и в декларации по прибыли, убыток прошлого года уменьшает прибыль этого года, налог на прибыль программа сама на 68 счете мне формирует, столько сколько должен быть налог на прибыль с учетом уже уменьшения на убыток прошлых лет. Но у меня тот случай, когда убыток прошлого года не перекрыл прибыль этого года, поэтому у меня не получилось, что я налог совсем не должна платить, как у вас.
У вас прибыль этого года какая ? а убыток прошлого года какой ? ведь не может же быть что он точь в точь получается равен, наверное у вас получается, что прибыль меньше, чем убыток прошлого года и наверное получится, что у вас еще останется убыток, на который вы можете в следующем квартале уменьшить прибыль.

Да у меня прибыль меньше чем убыток, мы хотим полностью покрыть убытком, я как поняла я проводки начисления прибыли вообще не должна делать

[MarinaAnna]

Сообщение от Аннушка07

Да у меня прибыль меньше чем убыток, мы хотим полностью покрыть убытком, я как поняла я проводки начисления прибыли вообще не должна делать

А в программе какой работаете ?

[Аннушка07]

Сообщение от MarinaAnna

А в программе какой работаете ?

мы в галактике