Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.01.2014
Сообщений: 45
Спасибо: 3
|
![]()
В 12 году был большой убыток. За 13 год получается большая прибыль. Я знаю, что можно перенести убыток из 12 года в 13 год. Но как это сделать? Я могу полностью убыток списать или частично? Как отразить проводками? Как отразить в декларации по налогу на прибыль? Заранее спасибо.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Убыток можно учесть в течение 10 последующих лет в счет уменьшения налога на прибыль. Можно полность и сразу, можно частично и по квартально.
Проводок в БУ нет, проводки только в НУ. В 12г отражаете в декларации Прил 4 к Листу 2 и далее по мере использования убытка в других периодах это же приложение. Если интересует, как оформить в 1С 8.2, то можно посмотреть рекомендации: http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=78438 |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Entry, Вот к сожалению первая ссылка не открывается, а по второй с применением ПБУ/18, проводки несколько другие, чем без применения ПБУ/18
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | ||
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Еще раз 1я ссылка
Весь процесс аналогичный, как отразить в 1С на конец года, чтобы дальше списывалось (97счет в НУ!). А если нет ПБУ 18, просто проводки будут свои и все, без 09/77. |
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | MarinaAnna (18.01.2014) |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Что-то я делала, декларация правильно по НУ заполнялась и цифры в декларации получались правильные, если руками перепроверять, а вот в БУ, у меня что-то мне не понятное, не могу отследить схему, действия программы не могу понять.....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Если ПБУ 18 нет т.е не надо показывать в БУ проводками разницу между суммой налога на прибыль по данным НУ и БУ т.е по идеи никаких проводок в БУ не должно быть.
В БУ это убыток, был на 99 и ушел на 84 в конце года. Опять же может быть разная сумма убытка в БУ и НУ. В НУ это расходы, как определили себе, например, следующий 1 год ежемесячно равными долями. И без ПБУ 18 мы налог на прибыль считаем сами и начисляем вручную бух справкой, если не ошибаюсь. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Entry, Только в оборотке хочется видеть в БУ, на 68 счете цифру, которая должна быть, для того, чтобы знать сколько я должна бюджету, или он мне. Как то ведь так привыкли, в оборотке по 68 счету то что видим в Кт, на такую сумму и платежку делаем, так же и по 69, ну если конечно деньги есть на их уплату
![]()
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
В оборотке по 68сч все именно так и будет, как хотите видеть.
Только вот с ПБУ 18 1с делает расчет сама и все проводки по счетам 09/68/77/99. А без ПБУ 18 заполняется корректно декларация по налогу на прибыль, там видим сумму налога к начислению и уже проводку в БУ Д 99 К 68 делаем вручную бух справкой. И как выписку разнесем, сразу увидим на 68, кто кому должен - мы бюджету или он нам ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
В том то и дело в БУ программа тоже сама делает проводку, только ее нужно видимо корректировать вручную, а проводку она делает со знаком минус, но мне не понятно, что за сумму она мне там пишет, откуда она ее берет, потому что мне эту сумму приходится корректировать, а так как она прописывает ее со знаком (-), мне приходится долго подгонять, чтобы в оборотке сальдо по Дт было именно то, которое мне нужно, это когда я ж в течении кварталов была н-р прибыль, а по году убыток, вот мне и нужно сумму подогнать. Да еще и прога потом ругается Операцию открректировали вручную, очень бы хотелось, чтобы понять схему механизм, а не тупо довериться программе. Потому что все цифры, которые влияют на расчет НДС и налог на прибыль пересчитываю на калькуляторе, прога хорошо, но голова то должна работать, прога тоже может неправильно что-то посчитать, если я где то ошиблась и неправильно какие-то данные ввела, поэтому все ну может быть не совсем все, но много чего перепроверяю, да и при налоговой проверке, чтобы не смотреть "как баран на новые ворота", при каком то вопросе и тупо отвечать: я не знаю, откуда там эта цифра, а чтобы я могла объяснить, что за цифра, откуда она и т.д. Ну в общем, как-то так.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | ||
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Entry, Ага, у меня еще убыток предыдущего года, а там тоже в середине года платила налог на прибыль, а на конец года убыток, вот с ужасом думаю, как этот год закроется, будет убыток по году или нет, у меня выручка по ЕНВД большая, а на ОСНО получается убыток. НДС платим большой, так как НДС не весь к вычету берется, а только распределяемый, а вот прибыль из-за амортизации ОС, которое на ОСНО было оприходовано и налоговая нам в первый год НДС возместила, трогать не хочется, правно было бы что-то с ним сделать, потому что стали выполнять на ЕНВД, кроме торговли еще и бытовые услуги, по виду деятельности основному, который на ОСНО, только на ОСНО юр лицам, а на ЕНВД физ лицам, и попадает под бытовые услуги, тогда нужно было бы НДС восстанавливать, а ох как не хочется. Тогда бы была бы прибыль, потому что ведь в основном все затраты распределяются, не совсем все, но много, а вот из-за ОС получается убыток.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.04.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день,у меня тоже вопрос по поводу переноса убытков. Мы НЕ применяем ПБУ 18, за 2014 год у нас убыток, за 1 квартал прибыль, я ее начислила проводкой 99/68. Мы хотим перенести убыток на будущее, как я поняла в б.у проводки не ставим, только показываем в декларации, но тогда что мы делаем с Кт68 счета? если мы покрываем прибыль убытком, то платить ничего не должны, какую я должна сделать проводку в б/у.
Заранее спасибо |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Так все таки что вы хотете : перенести убыток на будущее или все таки покрыть в 1 квартале прибылью убыток прошлого года ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.04.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
У меня в 8.3 прога сама посчитала налог, учитывая то, что я не применяю ПБУ/18, в конце прошлого года, я делала проводку ручной операцией Дт 97.21 Кт 99.01.1, сумму прописывала только для НУ. В 1 кв. 2015 у меня прибыль, при закрытии квартала, есть операция Списание убытков прошлых лет, провожу эту операцию и в декларации по прибыли, убыток прошлого года уменьшает прибыль этого года, налог на прибыль программа сама на 68 счете мне формирует, столько сколько должен быть налог на прибыль с учетом уже уменьшения на убыток прошлых лет. Но у меня тот случай, когда убыток прошлого года не перекрыл прибыль этого года, поэтому у меня не получилось, что я налог совсем не должна платить, как у вас.
У вас прибыль этого года какая ? а убыток прошлого года какой ? ведь не может же быть что он точь в точь получается равен, наверное у вас получается, что прибыль меньше, чем убыток прошлого года и наверное получится, что у вас еще останется убыток, на который вы можете в следующем квартале уменьшить прибыль.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.04.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
А в программе какой работаете ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту | Spa | Валюта, экспорт, импорт | 1284 | 29.07.2020 11:03 |
Компенсация за неисользованный отпуск при увольнении,если отработано 3 года 11 месяце | Баскова | Отпуск, компенсации | 5 | 23.10.2013 13:06 |
Перенос убытков прошлых лет на будущее в 1С 8.2 | Kylaeva_Elena@mail.ru | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 23.03.2013 12:40 |
Как правильно провести боьничный? | M@RY | Больничные листы | 31 | 03.03.2012 20:32 |
Важные новшества с 2010 года. | 1982Татьяна | Общая система налогообложения (ОСНО) | 667 | 13.03.2011 09:20 |