Корректировка сальдо по налогам

[Нач_бух]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, отразить в 1С правильную переплату по налогам.
получила в налоговой акты сверок по земельному налогу, и увидела, что на 01.01.13 есть большая переплата, а в 1С Бухгалтерия 8.2 сальдо равно 0. С 2013 года перешли на 1С 8.2, но и в 7.7. сальдо на конец года равно 0.


Так вот .... я с их цифрами вполне согласна, но теперь не знаю как правильно отразить это в учете.

Например у меня в 1с бух на 01.01.13 сумма 100000 руб, а по акту сверки с налоговой 200000 руб. Как отразить разницу?

[Entry]

Надо выяснить, по какой причине разница т.е сравнить все начисления у вас и все оплаты у вас с данными ИФНС (карточка по налогу, можно электронно получить).
Как вариант - вы начислили у себя больше, чем показали по декларациям.
Или какой-то налог заплатили на КБК земельного. Но, тогда бы была недоплата по другому налогу.

10тыс у вас по Д или по К и у ИФНС именно переплата или недоплата?

[Entry]

Земельный налог начисляют
20(23,25,26,29..) 68

Поэтому если нужна корректировка прошлых периодов, будет проводка или через 91 (несущественная сумма) или через 84 (существенная для Компании сумма).

В зависимости от того по Д или К у вас расхождение, существенная ошибка или нет будет так:

Д 68 К 91 или Д 91 К 68
или
Д 68 К 84 или Д 84 К 68