Сдача 2НДФЛ

[Цветы]

Оргаизация на УСНО " доходы". Погасила 31.12.2013г. процентный займ полученный от физ. лица. Удержала 13% под. налога и перечислила в бюджет вместе с перечислением процентов физ. лицу в конце января 2014г. Вопрос: когда сдавать в ИФНС 2НДФЛ по этому физ. лицу за 2013г., когда был погашен займ или за 2014г., когда выплачены проценты и уплачен под. налог. Спасибо!

[MARIN)]

Сообщение от Цветы

когда выплачены проценты

и

Сообщение от Цветы

Удержала 13%

за этот период и отчитаетесь, если удержали в 2013, то до 1 апреля вам надо будет отчитаться

[Latifa]

MARIN), по займу от учредителя начисляю проценты ежемесячно, а вот выплачиваю раз в два-три месяца общей суммой. Сумму процентов ставить в 2-НДФЛ по начислениям ежемесячно или по месяцам фактических выплат?

[MARIN)]

Сообщение от Latifa

по месяцам фактических выплат

только по выплаченным суммам, вы же с начисленных процентах не удерживаете сразу подоходный налог, а только с выплаченых

[Latifa]

MARIN), уточню, чтобы наверняка. Пример начислила сумму процентов по займу в январе 10руб, в феврале 10руб, В марте выплачиваю. Т.е. в 2-НДФЛ в январе и феврале у меня будет пусто, а в марте 20руб? Правильно поняла?

[MARIN)]

Сообщение от Latifa

а в марте 20руб? Правильно поняла?

да, правильно, налоговая база - 20 руб
НДФЛ 13% - 3 руб (округлила сразу)
к выплате - 17 руб.

[Latifa]

MARIN), спасибо большое!

[MARIN)]

Latifa, пожалуйста